Finance Business Service
ул. Антоновича, 72/74 03150 Киев, Украина
+38 044 498 56 40, info@fbs-group.com
Пн-Пт с 08:00 до 19:00 Киев
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Только буквы и пробелы (от 2 до 30 символов)
Введите номер, пример +380777777777

Регистрация договора займа/кредита от иностранной компании

В международном налоговом планировании для пополнения оборотных средств предприятия используют различные источники финансирования, но наиболее популярным и часто используемым способом является заем. Согласно Украинского законодательства кредитные договора в Украине регистрируются в соответствующем территориальном управлении Национального банка. Условие получения займа регламентируется положением о порядке получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов и предоставления резидентами займов в иностранной валюте нерезидентам, утвержденного постановлением правления НБУ № 270 от 17 июня 2004 года. Кредитные средства могут предоставляться как с уплатой процентов, так и без таковой. Договором может быть предусмотрена уплата пени, повышенной процентной ставки, штрафных санкций в случае просрочки уплаты процентов или основной суммы кредита или при досрочном погашении, а также комиссионных и других выплат в пользу кредитора, связанных с предоставлением кредита.

Кредиты могут предоставляться только в безналичной форме.

Кредиты подлежат целевому использованию, определенному в договоре между заимодателем (кредитором) и заемщиком. В случае если кредитный договор, заключенный между заемщиком-резидентом и нерезидентом, предусматривает уплату заемщиком процентов в пользу нерезидента, сумма таких процентов (с учетом комиссий, неустойки, других сборов, установленных договором) на дату подачи документов о регистрации не может превышать:

— если договор заключен в валюте I группы Классификатора — размера максимальной процентной ставки, устанавливаемой по решению Правления НБУ на основании стоимости государственных заимствований на внешних финансовых рынках;

— если договор заключено в валюте II — ІІІ групп Классификатора — размера средневзвешенной процентной ставки, по которой уполномоченные банки предоставляют субъектам хозяйствования кредиты на внутреннем кредитном рынке.

Регистрация кредитного договора (договора займа) состоит из нескольких этапов:

  • Составление договора займа и его подписание
  • Составление дополнительного пакета документов необходимого для регистрации договора займа
  • Получение письменного согласия обслуживающего банка резидента Украины.
  • Регистрация договора займа в Главном управлении НБУ
При подготовке документов для регистрации кредитного договора (договора займа) Вам необходимо предоставить следующую информацию: 1. Информация от резидента Украины:
  • копия свидетельства о регистрации компании;
  • копия справки с Единого государственного реестра предприятий и организаций Украины (статистика);
  • копия свидетельства НДС;
  • телефон, название и адрес, банковские реквизиты банка в котором предприятие обслуживается;
  • номер телефона директора;
  • Ф.И.О. главного бухгалтера, номер телефона;
2. Информация по нерезиденту:
  • копия свидетельства об инкорпорации;
  • данные об уполномоченном лице, которое будет подписывать договор. В случае подписания доверенным лицом, обязательно нужно предоставить копию апостилированной доверенности с обязательным переводом на украинский язык. В случае подписания договора директором, подается документ, подтверждающий полномочия директора (решение компании о назначении на должность директора, а также его полномочия).
3. Информация по договору:
  • сумма договора, название валюты;
  • цель использования кредитных (заемных) средств;
  • процентная ставка за использование кредитных (заемных) средств;
  • строк погашения кредита;
  • штрафные санкции за использование кредита (если необходимо).
При подготовке документов, а в дальнейшем для успешной регистрации договора, главное правильно рассчитать платеж за пользование кредитом (со всеми комиссиями, неустойками и другими платежами, в том числе теми, которые являются санкциями за недолжное исполнение условий договора). Данный платеж не должен превышать установленную НБУ максимальную процентную ставку. Основным критерием для выбора юрисдикции, в которой будет зарегистрирован кредитор, является экономичность и простота реализации указанной схемы. Также немаловажен фактор налоговой нагрузки по месту регистрации кредитора. Вместе с тем, если даже эффективная ставка по налогам в выбранной стране высока, этот момент достаточно легко нивелируется удлинением цепочки, когда кредитором кредитора выступит другая офшорная или оншорная компания. Для более подробной консультации обращайтесь в наш офис, где юристы нашей компании с радостью ответят на все Ваши вопросы.