Осуществление противодействия легализации денег/противодействие терроризму в Узбекистане осуществляется на основании Конвенции Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности, Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма, статьи 6 Закона Республики Узбекистан «О государственной налоговой службе», статьи 7 Закона Республики Узбекистан «О валютном регулировании», статьи 40 Закона Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан», постановления Кабинета Министров Республики Узбекистан от 15 августа 2003 года N 355 «О мерах по либерализации валютных операций при осуществлении внешнеэкономической деятельности».
Детально процесс регулируется Положением о порядке осуществления мониторинга за обоснованность проведения юридическими лицами и физическими лицами валютных операций, утвержденным Постановлением от 12.09.2003 г. Государственного налогового комитета № 2003-67, Государственного таможенного комитета № 01-02/19-36 и Правления Центрального Банка N 240-В.
Банки обязаны уведомлять Государственный налоговый комитет при выявлении следующих признаков:
в договоре (контракте) не предусмотрена или предусмотрена в размере не более 15% от стоимости контракта уплата контрагентами-нерезидентами штрафных санкций за несоблюдение сроков поставок товаров, выполнения работ и оказания услуг по импорту и необеспечение ими исполнения своих обязательств
в договоре (контракте) предусмотрены платежи по импорту товаров (работ, услуг) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающий раскрытие и представление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны)
получателем денежных средств либо товаров (работ, услуг) являются третьи лица — нерезиденты, не являющиеся стороной по договору (контракту), предусматривающему импорт резидентом товаров (работ, услуг)
в договоре (контракте) предусмотрен авансовый платеж в пользу нерезидента, превышающий 30% от цены импортируемого товара (услуги, работы) либо превышающий сумму, эквивалентную 100 тысячам долларов США
несоблюдение сроков поставки импортных товаров (работ, услуг), предусмотренных импортными контрактами, при осуществлении со стороны резидентов Республики Узбекистан авансовых платежей или предоплаты, а также не выставление штрафов из-за неисполнения обязательств, предусмотренных контрактами
перевод иностранным учредителям дивидендов или репатриации прибыли
выплаты по импортным контрактам на выполнение работ или оказание услуг
в кредитном договоре (договоре займа) предусмотрена уплата резидентом процентов и иных дополнительных платежей в пользу нерезидента, в совокупности превышающих в год 20 процентов от основной суммы кредита (займа)
сумма переводов за границу на счета физических лиц, осуществляемые физическими лицами — резидентами, превышает в год 10 тыс. долл. США (в эквиваленте)
выплата задолженностей по импортным контрактам, возникшим три и более лет назад
Таможенные органы обязаны уведомлять Государственный налоговый комитет при выявлении следующих признаков:
при таможенном оформлении ввозимых товаров в таможенные органы были представлены документы, содержащие недостоверные сведения в целях необоснованного завышения таможенной стоимости товара, по сравнению со стоимостью товара, заявленной в стране экспортера
установлены факты поступления товаров от поставщиков, не являющихся контрагентами по контрактам
при непоступлении товара в сроки, установленные контрактом или в срок, превышающий 180 календарных дней с даты перевода средств
при осуществлении экспорта товаров без предварительной оплаты, открытия аккредитива, получения гарантии банка покупателя или оформления полиса страхования экспортных контрактов от политических и коммерческих рисков
Осуществление противодействия легализации денег/противодействие терроризму в Узбекистане осуществляется на основании Конвенции Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности, Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма, статьи 6 Закона Республики Узбекистан «О государственной налоговой службе», статьи 7 Закона Республики Узбекистан «О валютном регулировании», статьи 40 Закона Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан», постановления Кабинета Министров Республики Узбекистан от 15 августа 2003 года N 355 «О мерах по либерализации валютных операций при осуществлении внешнеэкономической деятельности».