В Министерстве финансов Украины (Минфин) сообщили об утверждении приказа от 19 марта 2021 №163 «Об утверждении Положения о форме и содержании структуры собственности», который зарегистрирован Министерством юстиции Украины (Минюст) 08 июня 2021 под №768/36390.
Теперь структура собственности является официальным документом, который с целью установления конечного бенефициарного владельца юридического лица должен в обязательном порядке предоставляться государственному регистратору.
Структура собственности готовится в произвольной форме и является схематичным изображением, на котором указываются все лица, которые прямо или косвенно, самостоятельно или совместно с другими лицами владеют юридическим лицом. В структуре собственности нужно указать размер участия каждого из владельцев, а также указать лиц, которые имеют возможность значительного влияния на руководство или деятельность юридического лица, независимо от доли формального владения. Кроме этого, нужно указывать способ и характер осуществления решающего влияния конечного бенефициарного владельца на деятельность юридического лица.
В том случае, если сведения о конечном бенефициарном владельце юридического лица четко не отслеживаются по данным Единого государственного реестра юридических лиц, физических лиц-предпринимателей и общественных формирований, к схематическому изображению необходимо также добавить официальные документы, подтверждающие возможность осуществлять такое решающее влияние.
Образцы составления схематического изображения структуры собственности обнародованы на официальном веб-сайте Минфина.
Напомним, что 28 апреля 2020 года вступил в силу Закон Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, финансированию терроризма и финансированию распространения оружия массового уничтожения», который является неотъемлемой частью международных обязательств Украины, определенных Соглашением об ассоциации с ЕС, адаптирует в национальное законодательство Рекомендации FATF (международной организации по борьбе с отмыванием средств) и 4-ю, а также частично 5-ю Директивы Европейского Союза против отмывания средств и финансирования терроризма.