Офшорные трасты и фонды: что это такое?

Офшорные юрисдикции предназначены не только для того, чтобы оптимизировать корпоративное обложение налогами, но еще и для защиты и сбережения капитала физических и юридических лиц. Именно поэтому организовывают трасты или же фонды.

Особенности офшорных трастов

Трасты представляют собой особый вид правовых отношений, которые предусматривают, что состоянием учредителя траста управляет третья сторона (трасти) для выгоды другого лица или же самого создателя. Здесь следует рассмотреть данное понятие более подробно. Создатель владеет определенным состоянием, которое выражается в любом виде: недвижимость, ценные бумаги, интеллектуальное достояние, финансовый капитал. Трасти, лицо, которое может быть как физическое, так и юридическое, занимается управлением имущества и приносит бенефициару доход, полученный в процессе руководства, и в полном объеме. Конечно же, бенефициар, получает весь генерируемый доход. Бенефициаров в трасте может быть один или же несколько, выступать ими могут физические или юридические лица, при этом, бенефициар может быть в роли учредителя. Бывают случаи, когда для контроля деятельность трасти нанимают протектора. Зачастую трасты используют в таких случаях, чтобы:

• Обеспечивать конфиденциальность на высоком уровне: информация относительно условий траста разглашению не подлежит.
• Продуктивно распоряжаться собственным состоянием. Наиболее часто офшорные трасты выбирают для сбережения активов, которые далее планируют передавать по наследству. Право на обязательную часть в наследстве к трастам не осуществляется, вот почему потенциальные преемники не могут подавать иск на получение доли имущества. Плюс ко всему, имущество будет под надежной защитой от нестабильных экономических и политических ситуаций.
• Защитить капитал от домогательства кредиторов, поскольку конфискация активов невозможна.
• Осуществить выплаты пенсий, если сотрудники выступают бенефициарами, а работодатель – основателем.
• Использовать в инвестиционных интересах: личные активы инвесторов, которые вносятся в траст, должны быть надежно защищены от любого покушения кредиторов или органов власти.
• Использовать в благотворительных целях. Для этого есть особый вид – это благотворительный траст.

Почему физические лица предпочитают все же офшорный траст? Причина в результативном налоговом планировании: большая часть офшоров вовсе вычеркивают трасты из налогообложения. В юрисдикциях, где льготное нулевое обложение налогами, законодательная база гарантирует строгую конфиденциальность и оберегает основателя траста и его бенефициаров. Еще одно достоинство выбора офшора в том, что в большей части этих государств нет требований относительно размера капитала для формирования траста: именно поэтому, данная процедура является общедоступной, для каждого и с разным уровнем доходов.

Особенности использования трастов и фондов в офшорах.

Трасты могут использовать как юридические, так и физические лица. Как известно, в большинстве случаев юридические лица предпочитают создавать фонды, которые, в свою очередь, являются корпоративной альтернативой трастам. Это потому, что одним из лучших вариантов для защиты инвестиций и правильного планирования налоговых выплат считаются именно фонды. И, что вполне логично, фонды создаются в тех случаях, когда в офшорной юрисдикции, которую выбрали для бизнеса, на законодательном уровне нет такого понятия как траст.

Какие цели преследуются при создании офшорного фонда?

Самой главной причиной создания фондов считается защита собственности корпорации и личных сбережений. Благодаря налоговому планированию и возможности управления собственностью, подобное использование капитала является самым эффективным. При создании фондов можно обеспечить надежную защиту собственности от посягательств государственных структур, кредиторов и, что немаловажно, они пресекают реализацию права на получение обязательной части в наследстве. Так как в фонде без ограничений можно держать разные виды активов, он очень удобный для коллекционеров. Фонды применяются для благотворительности, выплат пенсий и страхования жизни.