Регистрация паевого инвестиционного фонда в Украине
Паевой инвестиционный фонд (ПИФ) не является юридическим лицом. По своей сути это активы, которые принадлежат инвесторам на праве совместной долевой собственности, но пребывают в управлении и учитываются компанией по управлению активами (как создать компанию по управлению активами см. здесь). Иначе говоря, ПИФ – институт совместного инвестирования, создаваемый и управляемый компанией по управлению активами путем покупки инвесторами выпущенных ней инвестиционных сертификатов. Минимальный объём активов ПИФ не может быть менее 1250 минимальных заработных плат.
В зависимости от порядка осуществления его деятельности ПИФ может быть открытого, интервального или закрытого типа. В зависимости от срока действия – срочным или бессрочным. По степени государственного регулирования – диверсифицированным или не диверсифицированным. Возможно создать также индивидуальный (венчурный) фонд. Важно иметь ввиду то, что в последующем изменения типа или вида ПИФ запрещено.
Участником (долевым собственником) ПИФ может быть, как юридическое, так и физическое (кроме не диверсифицированных и венчурных ПИФ) лицо (как граждане, так и нерезиденты Украины), которое приобрело долю в инвестиционном фонде, удостоверяемую инвестиционными сертификатами этого фонда. Но вмешиваться в деятельность компании по управлению активами, кроме как путем участия в наблюдательном совете фонда (при закрытом размещении инвестиционных сертификатов) участник не имеет права.
Компания по управлению активами ведет бухгалтерский и налоговый учет операций и результатов деятельности ПИФ, а также является распорядителем имущества фонда за плату, установленную регламентом ПИФ.
Создается ПИФ путем покупки инвесторами инвестиционных сертификатов, выпущенных компанией по управлению активами и считается созданным с дня его регистрации в реестре институтов совместного инвестирования. Но это только начало пути. Далее нужно заключить необходимые договора, осуществить и зарегистрировать проспект эмиссии, организовать размещение инвестиционных сертификатов (публичное или частное). Все это весьма специфические процессы, требующие юридической подкованности и сноровки. Наша команда обладает необходимым опытом, умениями и напором для успешного и быстрого прохождения всех этапов создания ПИФ. Наши услуги включают:
- Консультирование по вопросам создания ПИФ;
- Помощь в выборе наименования паевого фонда, его типа, вида, класса;
- Подготовку документов (проекты протоколов уполномоченного органа, регламент, инвестиционная декларация, проспект эмиссии, справки);
- Внесение ПИФ в Реестр институтов совместного инвестирования;
- Регистрации выпуска инвестиционных сертификатов ПИФ в соответствующем органе;
- Полное юридическое сопровождение процесса регистрации и другое.
Клиенту необходимо предоставить:
- наименование фонда;
- срок деятельности паевого фонда (для срочного ПИФ);
- информацию о компании по управлению активами (устав, лицензия на проведение профессиональной деятельности по управлению активами, код ЕГРПОУ, ведомости о должностных лицах, номер телефона, факса и т.д.);
- минимальный объём активов (не ниже 1250 минимальных заработных плат);
- основные направления и ограничения инвестиционной деятельности;
- данные про эмиссию инвестиционных сертификатов;
- ведомости про оценщика имущества, хранителя, аудитора, с которыми будут заключены договора.
По завершению процесса регистрации клиент получит следующие документы:
- протокол уполномоченного органа компании по управлению активами с решением о создании паевого фонда, утверждении регламента и инвестиционной декларации паевого фонда;
- регламент ПИФ;
- инвестиционная декларация;
- регистрационный код и Свидетельство о внесении ведомостей об институте совместного инвестирования в Реестр;
- протокол уполномоченного органа компании по управлению активами с решением об утверждении проспекта эмиссии, выпуска и размещения инвестиционных сертификатов паевого фонда;
- зарегистрированный Проспект эмиссии инвестиционных сертификатов паевого фонда;
- договор с аудитором (аудиторской фирмой);
- договор с хранителем активов институтов совместного инвестирования об обслуживании активов ПИФ или об обслуживании счета в ценных бумагах;
- договор с оценщиком имущества (в случае если инвестиционной декларацией предусмотрено инвестирование в недвижимость);
- свидетельство о регистрации выпуска инвестиционных сертификатов паевого фонда.
