#Оффшорные зоны Archives - Юридическая компания Finance Business Service: регистрация оффшоров, налоговое планирование, юридические услуги

В центре внимания: налоговое резидентство и налоговый домициль на Мальте

Опубликовано: Анастасия Проценко | 16.08.2021 |

Источник: https://www.lexology.com/library/detail.aspx?g=c6794a28-90dc-4443-84e5-ba6f43ac8716 Корпоративное резидентство В то время как компании, зарегистрированные на Мальте, считаются резидентами Мальты, компании, не зарегистрированные на Мальте, тоже считаются резидентами Мальты, если контроль и управление их бизнесом осуществляется на Мальте. Хотя термины «управление и контроль» не определены в мальтийском законодательстве, на основе законодательства Великобритании, которого обычно придерживаются на Мальте, компания считается управляемой и контролируемой на Мальте, если ключевые стратегические или коммерческие решения принимаются на Мальте. Таким образом, если компания...

ЕС изменил «черный список» офшоров

Опубликовано: Вячеслав Иваненко | 24.02.2021 |

22 февраля 2021 года на сайте Совета Европейского союза появилась информация о скорректированном «черном списке» офшоров, которые не раскрывают информацию о конечных бенефициарах или налогах. Источник: https://www.consilium.europa.eu/en/policies/eu-list-of-non-cooperative-jurisdictions/timeline-eu-list-of-non-cooperative-jurisdictions/ По данным портала, в число государств с недобросовестной налоговой системой вошла Доминика, а Барбадос, напротив, был исключен из списка. Таким образом, «черными офшорными юрисдикциями» считаются 12 государств и территорий: Американские Виргинские острова, Американское Самоа, Ангилья, Вануату, Гуам, Доминика, Палау, Панама, Самоа, Сейшельские острова, Тринидад и Тобаго,...

Украина обновила список оффшорных зон

Опубликовано: Вероника Мыльцева | 27.12.2018 |

На заседании Кабинета Министров Украины, которое состоялось 27 декабря 2018, принято решение о расширении списка стран, которые будут считаться оффшорными зонами. Теперь к нему добавились Тринидад и Тобаго, Намибия, Гуам, Палау и Американское Самоа. По вопросам имплементации стандартов обмена налоговой информацией Украина сотрудничает с Организацией экономического сотрудничества и развития (ОЭСР). В частности, в стране сформирован и периодически пересматривается «черный список» стран-оффшоров, также на основе информации из ОЭСР. Эта совместная работа очень действенна в борьбе с агрессивными налоговыми практиками, отмыванием средств,...

Оффшор в Белизе: недостатки и преимущества

Опубликовано: Галина Губарева | 19.12.2018 |

Небольшая по размеру страна, бывшая британская колония у берегов Карибского моря, в 1990 году государство Белиз приняло Закон о Международных Коммерческих Компаниях (International Business Companies Act 1990). Он был усовершенствован в 2000 и 2017 годах. С тех пор национальный доход страны значительно вырос за счёт оффшорной финансовой индустрии. Поскольку именно эта отрасль неизменно пополняет бюджет страны, правительство Белиза старается максимально защитить права международных компаний и постоянно совершенствует законодательство для развития оффшорного бизнеса. Так, нормативная база Белиза предусматривает простую и быструю процедуру регистрации компаний,...

Британские заморские офшоры раскроют своих бенефициаров

Опубликовано: Сергей Фролов | 18.10.2018 |

Британские заморские территории и Коронные земли Великобритании обладают особым юридическим статусом, они не входят в состав Соединённого Королевства Великобритании и Северной Ирландии, но находятся под его суверенитетом. В этих юрисдикциях установлены низкие налоги и допускается непрозрачное владение активами. Здесь зарегистрированы сотни тысяч компаний со всего мира, а более двух третей доходов этих территорий может приходиться как раз на финансовый сектор. Британские заморские территории, всемирно известные оффшорные зоны к концу 2020 года должны создать публичные реестры бенефициаров юридических лиц, зарегистрированных в этих...

Новые требования к налоговой идентификации корпораций в Панаме

Опубликовано: Сергей Фролов | 18.10.2018 |

Республика Панама - демократическое государство, название которого переводится как «место, где много рыбы». Возможно, по этой причине, а также потому, что здесь используют территориальный принцип налогообложения, в Панаме зарегистрировано более полумиллиона офшорных компаний, фондов и организаций. Эти коммерческие организации получают доходы за пределами Панамы и, следовательно, не облагаются налогом. Панамские компании платят налоги только в том случае, если ведут предпринимательскую деятельность на территории страны. Панама располагает выгодным географическим положением, развитой экономикой и заинтересована в международных...

Перевод денег из оффшоров: почему стоит задуматься о своих оффшорных инвестициях

Опубликовано: Вячеслав Иваненко | 10.07.2018 |

Налоговые органы нашей страны (да и не только нашей) не первый год стараются доказать, что работать с оффшорами не следует. Но представители бизнеса продолжают их использовать для своих оффшорных инвестиций. В данном материале поговорим о причинах таковой «любви» и о текущих тенденциях в использовании оффшоров. Законным ли является использование оффшорных структур? Законодательство Украины не запрещает использование оффшоров. Естественно, мы не говорим о ситуациях, когда налоги вообще не платятся (агрессивное налоговое планирование). Да и расчеты с партнерами из оффшоров несомненно вызовут вопросы налоговой службы. Но, повторимся, запрет на...

Открываем счет в банке за рубежом и проходим комплаенс: подробная инструкция для украинцев

Опубликовано: Вячеслав Иваненко | 26.06.2018 |

Современный банкинг, с которым Вы сталкиваетесь, желая открыть счет в банке за рубежом, кардинально отличается от банкинга, которым мы его помним еще 5-10 лет назад. Причем изменения не в пользу клиента: контроль усиливается, требования к прозрачности растут, а процедуры становятся всё более бюрократическими и запутанными. Давайте в этом контексте уточним, в чем же в банках состоит задача подразделений комплаенс (от англ. compliance — согласие, соответствие; происходит от глагола to comply — исполнять), о которых мы так часто слышим в последнее время? Это выявления сделок и клиентов, которые у банка есть основания считать рискованными. При чем каждый из...

Анализ обмена налоговой информацией и инвестирования в обмен на гражданство с учетом первых результатов дискуссии, организованной ОЭСР

Опубликовано: Вячеслав Иваненко | 24.05.2018 | Блог

Еще в первом квартале 2018 года, а именно 19 февраля 2018 г. на официальном сайте Организации экономического сотрудничества и развития (далее – ОЭСР) был опубликован проект консультативного документа, который призывал все заинтересованные стороны присоединиться к дискуссии в отношении стратегии ОЭСР по борьбе с лазейками при использовании СRS (Common Reporting Standard, Единый стандарт обмена налоговой информацией) в программах «инвестиционного гражданства» (CBI – citizenship by the investment, предоставление гражданства в обмен на инвестиции) и «инвестиционного резидентства» (RBI – residence by the investment, предоставление вида на жительство в обмен на инвестиции). На текущий момент...

Как страны попадают в список оффшоров?

Опубликовано: Дмитрий Батраков | 18.05.2018 | Блог

В результате широкого применения в предпринимательской деятельности оффшорных схем многие страны мира столкнулись с серьезной проблемой: огромные капиталы стали проходить в обход государственного бюджета. Стремясь обезопасить экономическую систему, государства составляют списки оффшорных юрисдикций – так называемые “черные списки” оффшоров. Страны и территории, внесенные в этот перечень, подвергаются пристальному наблюдению и специальной системе налогообложения. Как правило, для них характерны наличие закрепленных налоговых льгот для компаний-нерезидентов вплоть до полного освобождения от налогообложения всей прибыли, высокий...

Метка: #Оффшорные зоны