Finance Business Service
ул. Антоновича, 72/74 03150 Киев, Украина
+38 044 498 56 40, info@fbs-group.com
Пн-Пт с 08:00 до 19:00 Киев
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Только буквы и пробелы (от 2 до 30 символов)
Введите номер, пример +380777777777

Открываем счет в банке за рубежом и проходим комплаенс: подробная инструкция для украинцев

Современный банкинг, с которым Вы сталкиваетесь, желая открыть счет в банке за рубежом, кардинально отличается от банкинга, которым мы его помним еще 5-10 лет назад. Причем изменения не в пользу клиента: контроль усиливается, требования к прозрачности растут, а процедуры становятся всё более бюрократическими и запутанными.

Давайте в этом контексте уточним, в чем же в банках состоит задача подразделений комплаенс (от англ. compliance — согласие, соответствие; происходит от глагола to comply — исполнять), о которых мы так часто слышим в последнее время? Это выявления сделок и клиентов, которые у банка есть основания считать рискованными. При чем каждый из банков имеет право выделять свои критерии рискованности. В общем ключе рискованными признаются клиенты, которые связаны/могут быть связаны с «отмыванием» доходов, полученных преступным путем, уличены в уклонении от налогов, работают с контрагентами под санкциями или связанными с ними лицами и т.п.

Как было раньше

Бизнес еще помнит те времена, когда решение вопросов с банком происходило легко и непринужденно: открытие счета в банке происходило по копии документов о регистрации компании, по паспорту или без паспорта, на третье лицо и т. д. Клиент и его интересы были для банка на первом месте.

Контроль финансовых операций со стороны крупнейших стран осуществлялся очень расслаблено. Да, в 1990 году благодаря дополнениям в US Patriot Act у финансовых властей США появилось право применять процедуры Know Your Customer (KYC, «Знай Своего Клиента») для борьбы с легализацией криминальных доходов. Но уже в 1993 году Министерство финансов США (Department of Treasury) в разъяснениях к Bank Secrecy Act предложил банкам самостоятельно идентифицировать подозрительные транзакции и сообщать о них.

В 1994 году в США была организована специальная конференция по противодействию легализации криминальных доходов. От Department of Treasury ожидалась презентация свода правил Know Your Customer, которая в итоге не состоялась. Похоже, государственные служащие были заняты решением гораздо более важных вопросов.

Ветер перемен

А дальше ситуация начала меняться. В списке причин на первом месте – кардинальные изменения бюджетов ключевых мировых экономик, как результат постоянно растущих социальных обязательств, замедления экономического роста, старения населения и т.д. Ближе к концу 1990-х гг. бюджеты стран-мировых лидеров стали дефицитными. Правительства задумались о наполнении бюджетов и обратили внимание на те налоги, которые граждане благополучно не платили, благодаря использованию подставных компаний, оффшорных, анонимных, номерных счетов и пр.

На тот момент для ухода от налогообложения уже в основном использовалась безналичная форма расчетов, поэтому вполне разумным решением мировых правительств стала организация контроля за утечкой налогов с помощью банков, а немногим позже – также с помощью фондов, инвестиционных компаний и т.д.

Вторая причина произошедших перемен – развитие компьютеризации. К 2000 году у банков появилась возможность сокращать сотрудников подразделений поддержки, в связи с автоматизацией большинства расчетных и учетных операций. Аналогичные процессы произошли и в надзорных органах, им пришлось сокращать штаты.

Для кардинальных изменений в таких условиях требовался только повод, которым в итоге стал запрещенный бизнес (наркотики, проституция) и международный терроризм. После волны терактов во всем мире (которую возглавляет самый громкий в истории – в 2001 г. в США), США объявили войну с терроризмом и вместе с этим начали тихо воевать с каналами финансирования террористов. Но, как показывает нам история, всякую войну исполнители могут приспособить под себя, и цели ее могут очень сильно измениться в процессе.

Ближе к средине 2000-х проверяющие и т.д. из числа государственных служащих разрабатывают огромное количество нормативных документов для анализа клиентов, смысла их операций и т.д. Этих документов всех уровней становится настолько много, а их структура настолько запутанной, что в банках появляются такие должности, как Compliance Officer – одна из топовых банковских позиций, претендент на которую должен пройти специальный курс подготовки. Только после такого обучения и должной оценки кандидата, для подтверждения уровня квалификации ему будет выдан соответствующий сертификат (лицензия).

Количество проверок и объем нужных для них документов увеличивается настолько, что армия сотрудников из банковского back-office срочно проходит переподготовку и превращается в Compliance-департаменты.

И это еще не предел

Шло время и становилось очевидным, что на фактические перемещения денежных потоков, к примеру, террористических организаций, новая система контроля вовсе не повлияла. При этом она благополучно увеличила себестоимость операций банка и, соответственно, тарифы для клиентов.

А так как террористы благополучно продолжали финансировать участников своих организаций, создавать хоть и непризнанные, но уже государства, вести расчеты с остальным миром, правительства решили – правила недостаточно строги. В итоге США останавливаются на прозрачных проверках, но при этом побуждают банки за пределами Америки закрывать счета клиентам-американцам. В Европе в свою очередь отмечают новый бум роста compliance-требований.

На сегодняшний день, в сфере финансов по масштабу полномочий и независимости в принятии решений, комплаенс – однозначно среди лидеров. В крупнейших банках почти всегда есть вакансии, связанные с выполнением соответствующих функций.

Что примечательно, можно даже не пытаться как-то стандартизировать процесс прохождения процедуры комплаенс. Не только в разных банках, даже в одном и том же банке в разных юрисдикциях процедура может иметь свои особенности. Единый подход к акцепту клиента отсутствует в принципе. Каждый Compliance Officer в индивидуальном порядке решает, на какие вопросы должен ответить клиент и какие документы от него потребуются. Субъективно? Возможно, но следует отметить, что эта характеристика процесса обусловлена также личной, а во многих странах – еще и уголовной (!) ответственностью сотрудника банка за обслуживание «нечистых на руку» клиентов. Система комплаенс, в зависимости от размеров банка, может состоять из иерархии нескольких уровней «офицеров». Главный Compliance Officer является независимым в своей деятельности и не подчиняется даже руководителю банка.

Мы живем в мире высоких скоростей. К сожалению, это не относится к сегодняшним проверкам со стороны банков, ведь достаточно редко удается ответить на все вопросы комплаенс-департамента быстрее, чем за один-два месяца. С «офицером» комплаенс не поговоришь лично, прямой контакт не возможен. У них нет лимитов по времени для принятия решений, а документы иногда они запрашивают партиями, причем частым явлением могут быть перерывы в пару недель. Документы запросить они могут самые разнообразные (соответствующие полномочия банки фиксируют обычно в договорах банковского обслуживания, в т. ч. публичных).

К сожалению, у комплаенс-департаментов в разных странах – свои нормы и правила, которыми они руководствуются, и изменить ситуацию они не стремятся. А ведь известны и прогрессивные варианты решения вопроса:

  • право «комплаенс-сертифицирования» для каждого финансового института (после разового прохождения процедуры, клиент получает возможность свободно обращаться в другие банки);
  • создание единых комплаенс-центров (для прохождения процедуры комплаенс клиентами всё время с одним профессиональным контрагентом).

На самом деле, даже успешное прохождение процедуры Know Your Customer еще не гарантирует спокойную жизнь клиента. «Офицер» комплаенс через год или полгода (период может меняться, в зависимости от внутренних политик банка) вполне вероятно снова обратится к клиенту, так как «комплаенс-процедуры изменились», что в банках сейчас происходит очень часто. И если у Вас на момент запроса на счету будут средства, до момента предоставления ответов на все вопросы строгой службы, получение доступа к ним может стать сложной задачей.

Вспоминая ситуацию с Латвией, честный бизнес также может столкнуться с проблемами в самом банке, который под давлением контролирующих инстанций заблокирует счета и начнет проводить дополнительные проверки клиентов. От этого никто не застрахован.

На какие цели гражданин Украины может открыть счет за рубежом?

Возвращаясь к нашей основной теме, целесообразно отметить, что цели наших граждан при открытии счета для физического лица в основном достаточно понятны и просты:

  • получение дохода (заработной платы, дивидендов);
  • обеспечение связанных с поездкой расходов;
  • приобретение недвижимости;
  • заинтересованность в сохранении средств в более надежном банке, чем украинские, и т.д.

Валютным законодательством Украины предусмотрено право физических лиц-граждан Украины без препятствий открывать счета в банках за рубежом (не так давно Национальный банк Украины отменил необходимость уведомления о таком открытии счета). Основными необходимыми документами в данном случае будут заграничный и внутренний паспорт, идентификационный налоговый номер.

Вы столкнетесь в основном с такого рода дополнительными вопросами:

  • конкретная цель открытия счета (для каких именно транзакций он потребовался);
  • присутствует ли связь со страной, где открывается счет;
  • отправитель/страна отправителя средств, которые будут зачислены на счет;
  • суммы и назначение поступлений;
  • суммы и назначение исходящих платежей, их получатели;
  • источник происхождения средств;
  • другие вопросы (в зависимости от целей счета и конкретного банка).

Если Вы работаете в стране открытия счета и получаете там официальную заработную плату, особых запросов дополнительных документов у банка быть не должно. В других случаях же большинство банков запрашивает дополнительные документы, список которых будет зависеть от требований службы комплаенс уже конкретного банка.

В основном это будут документы относительно Вашего источника дохода (налоговые декларации, документы о продаже имущества, выплате дивидендов, справки о зарплате, подтверждение наличия компании во владении, которая генерирует основной доход и пр.).

Если у гражданина Украины есть компания за рубежом – открывая для нее счет, к чему готовиться?

Можно ли как-то систематизировать основные аспекты банковских требований, с которым может столкнуться Ваша компания, открывая счет в зарубежном банке? Давайте попробуем.

Ключевыми этапами процедуры открытия банковского счета традиционно являются:

  1. выбор банка;
  2. подготовка информации и документов;
  3. прохождение процедуры комплаенс;
  4. подтверждение открытия счета/отказ в открытии.

Насчет первого пункта мы уже писали ранее, с вторым и четвертым всё более-менее понятно, а вот третий пункт заслуживает особого внимания. Итак, на что обращает внимание банк, в процессе принятия решения об открытии счета для Вашей компании?

Юрисдикция.Компании с регистрацией в классических офшорах и безналоговых юрисдикциях (например, Панама, Белиз, Маршалловы Острова и др.) по состоянию на сегодня у большинства банков не входят в списки желанных/разрешенных клиентов, уже только из-за юрисдикции. То небольшое количество банков, которые еще принимают на обслуживание таких клиентов (в качестве альтернативы, им также можно открыть счет в платежной системе), являются скорее временным решением. Мировые тенденции вынуждают бизнес отходить от этих юрисдикций при структурировании, особенно планируя деятельность на перспективу.

Отдельно стоит обратить внимание на Партнерства (шотландские, ирландские, канадские…) как организационно-правовую форму компании. Их структура сама по себе является сложной для открытия в банках. Эти компании, как правило, не подают отчетность, не платят налоги (работает территориальный принцип налогообложения) и для большинства банков сейчас это не совсем подходящий вариант.

Комплектность корпоративных документов и наличие налогового номера. При подготовке документов на запрос банка важно предоставить ВСЕ документы согласно запроса. Обратите внимание на даты документов и их соответствие требованиям банка. Некоторые банки (например, в Венгрии) могут потребовать от Вас отдельный документ, который подтверждает наличие у компании налогового номера. Подготовив качественный пакет документов с самого начала, Вы сэкономите свое время, нервы и деньги в дальнейшем.

Наличие реального бизнеса в стране регистрации компании (Substance). В свете последних официальных писем регуляторов, циркуляров и т. д., банки всё чаще требуют по компании «экономическую привязку» к стране регистрации (реальные контрагенты в стране, наличие реального/физического офиса, сотрудники в стране регистрации [не номинальные] и т. д.), подтвержденную документально.

Репутация. Да, часто компании не отслеживают, каким контентом о них наполнено информационное пространство. Понятно, в сети недоброжелателями может быть предоставлена извращенная информация о Вашей компании, но банк не станет разбираться, где правда. Клиент вынужден сам следить за данными о себе в открытых источниках и заботиться о своем положительном образе.

Контрагенты. Ваши бизнес-партнеры могут сказать банку о Вашей компании больше, чем Вы думаете. И, поверьте, если изначально Вы предоставили о них мало информации, банк обязательно задаст дополнительные вопросы. Поэтому уже на этапе предоставления первичной информации (заполнение опросника для банка и т.д.) важно давать максимум информации: юридическое название, страна регистрации, основной вид деятельности каждого из партнеров, сайт (при наличии), тип контрагента (поставщик/покупатель и пр.), типичное назначение платежа и т.д.

Документы по деятельности компании. Для подтверждения Вашей деятельности банк может запросить договора с партнерами, инвойсы, лицензии (в случае наличия таковых), транспортные документы, подробное описание предоставляемых услуг и принципов формирования их стоимости, в случае с маркетингом – отчеты о результатах, для холдинговой компании – документы по деятельности дочерних компаний, для новых компаний – бизнес-план.

Отчетность. Если раньше некоторые банки были благодарны за предоставление хотя бы управленческой отчетности по компании, сейчас их устроит только аудированная финансовая отчетность, более того – без ее предоставления некоторые банки вообще могут отказать в открытии счета.

Website. Казалось бы, формальность, но для многих банков бывает непонятно, как в современных рыночных условиях серьезная компания может работать, не имея своего сайта.

Деятельность с высоким риском. Деятельность клиентов типа gambling, dating, forex, e-commerce – для большинства банков под запретом.

Приоритетность Вашей деятельности для банка. В большинстве случаев понятная и простая торговая деятельность вызывает более лояльное отношение банка, чем предоставление услуг, по типу IT, маркетинг, консалтинг и т.д. (такая деятельность вызывает много вопросов банка насчет формирования стоимости услуг, пакета сопроводительных документов и пр.)

История транзакций. При открытии нового счета для действующей компании выписки по действующим / закрытым счетам могут значительно облегчить процесс знакомства банка с Вашей деятельностью. Важно учитывать, что если банк обнаружит в выписке сомнительные транзакции – это может стать одной из причин отказа. Готовя информацию для банка, помните – в этом процессе важна каждая деталь.

Отдельным блоком идет проверка бенефициара(-ов). Здесь ключевые моменты во внимании банка:

  1. Статус PEP (Politically Exposed Person). Если банк отнесет бенефициара к категории PEP или связанным с ними лицам – это гарантирует попадание клиента в категорию high risk и в результате углубленный комплаенс с непредсказуемым результатом.
  2. Резидентность бенефициара. Если бенефициар – резидент Украины, в зависимости от действующей внутренней политики, некоторые банки могут автоматически присвоить клиенту статус high risk (с прохождением углубленного комплаенс) или вообще отказаться от сотрудничества.
  3. Репутация. Да, по бенефициарам банк аналогичным образом собирает из всевозможных источников досье, как и по компании. Чем больше позитивных упоминаний в сети о владельце компании, тем лучше. Компромат и т.д. на бенефициара может послужить причиной отказа банка.
  4. Резюме (CV). Причем одного факта его наличия недостаточно. CV должно быть последовательным, грамотно оформленным, образование бенефициара – логически соответствовать деятельности компании. Также в резюме обязательно должна отображаться история становления бизнеса, связанные с бенефициаром компании.
  5. Образование. Документы о соответствующем образовании (дипломы, сертификаты и т.п.) помогут банку убедиться, что компетенции бенефициара соответствуют бизнесу, который он развивает.
  6. Релевантный опыт работы. Справка с места работы или копия трудовой книжки, подтверждающие опыт работы/наличие нужных навыков в заявленной сфере деятельности, также будут важными и понятными для банка аргументами.
  7. Происхождение доходов. Несомненно, один из важнейших пунктов. Причем у банка не должно возникать сомнений относительно законного происхождения средств бенефициара.

Этот пункт также заслуживает особого внимания, так как много вопросов банка достаточно часто возникает именно на этапе подтверждения происхождения доходов. Важно учесть, что банк будет хотеть увидеть пропорциональную связь между оборотами компании и благосостоянием ее владельца: чем больше суммы оборотов декларирует компания, тем более состоятельным должен быть ее бенефициар. С Вашей стороны могут быть предоставлены:

  • Выписки по личным счетам бенефициара в банках (размещение депозитов, информация об остатках и т.д.), банковские рекомендательные письма
  • Отчетность бизнеса в Украине (может потребоваться перевод на удобный для банка язык и соответствующее заверение)
  • Справки о заработной плате
  • Документы, подтверждающие факт владения недвижимым/движимым имуществом, акциями/корпоративными правами других компаний
  • Налоговые декларации о доходах за предыдущие годы
  • Документы, подтверждающие факты продажи имущества и т.д.

Выводы и рекомендации

Ужесточение комплаенс-процедур придется принять как всемирный тренд, с которым необходимо считаться, для эффективной работы своего бизнеса. Имея средства для инвестирования и желая сохранить их в будущем, следует задуматься о создании своей комплаенс-истории. Такой, которая не вызовет вопросов и претензий у банков и прочих финансовых учреждений.

Например, в некоторых случаях с подтверждением законности происхождения значительных сумм средств у клиентов возникают сложности. И дело тут не в том, что капитал создан незаконно (такие случаи мы не рассматриваем в принципе). Дело в том, что этот самый капитал владелец мог создать более 15-20 лет назад, заработал в свое время на росте акций, продал ранее созданный небольшой бизнес партнерам или иностранцам (договор купли-продажи сначала хранил несколько лет, потом выбросил или потерял), увеличил активы еще в несколько раз в 2000-х на росте рынков и т.д. Не поверите, но комплаенс может у Вас запросить и уставные документы компании из далекого прошлого, и договор купли-продажи, и выписки из банков (порой уже давно закрытых), договора, связанные с прошлой деятельностью и т.д.

Кроме поддержки профессиональных консультантов, необходимо выработать некоторые полезные привычки (если они у Вас еще отсутствуют) в работе с документированием движений Ваших капиталов:

  • У Вас должны быть выписки по всем счетам в банках и у брокеров, чтобы все движения средств могли были быть документально подтверждены, в случае необходимости;
  • Всегда создавайте и обязательно храните все документы, связанные с реализацией имущества;
  • Имейте документы под каждую транзакцию, как между своими компаниями, так и с внешними партнерами (если какие-то документы не сохранились, но их можно восстановить – лучше сделать это);
  • Уделяйте должное внимание ведению бухгалтерии и проведению аудита;
  • Если денежные средства были получены при разделе имущества (например, при разводе) и средства фактически зарабатывали не Вы – при разводе позаботьтесь о получении от супруга/супруги документов о происхождении средств. Со временем эти документы, не исключено, будет непросто получить. А вот при открытии счета в банке за рубежом, сотрудник комплаенс-подразделения эти документы вполне может запросить;
  • Если Ваш капитал был заработан очень давно и документы не сохранились/восстановлению не подлежат – Вам может помочь купля-продажа имущества. Например, Вы можете приобрести недвижимость, ценные бумаги и пр. После пребывания у Вас в собственности 2-3 года (как минимум) после покупки – можете продать. Таким образом, у Вас появятся документы, которые Вы сможете предоставить на вопросы (по крайнее мере, первые) от службы комплаенса банка.

Не стоит забывать также, что банки очень любят структурированные объяснения, схемы денежных потоков бизнеса, детальные сведения о структуре Ваших компаний, биографии бенефициаров и т.д. Если о Вашем бизнесе есть какой-либо негатив в интернете (например, происки конкурентов), потрудитесь составить грамотное письмо для банка с опровержением изложенных фактов и будьте готовы его предоставить.

Ваши юридические документы в глазах банка должны быть понятными и грамотно оформленными, а владелец или представитель бизнеса (еще до момента личного знакомства, уже только на основании предоставленных документов) – должен выглядеть идеальным партнером для сотрудничества, с прекрасной репутацией и релевантным опытом в соответствующей сфере деятельности.

Ваша открытость, прозрачность и внимание к мелочам уже на начальном этапе сотрудничества несомненно понравится банку и может стать основой фундамента для дальнейшего успешного сотрудничества.