Постановлением Правления НБУ «О внесении изменений в некоторые нормативно-правовые акты Национального банка Украины» (№ 45 от 26.04.2018 г.) усовершенствован порядок лицензирования валютных операций. Нововведения касаются бизнеса, населения и банков. Изменения были внесены в следующие документы:
- Положение о порядке получения резидентами кредитов, займов в иностранной валюте от нерезидентов и предоставления резидентами займов в иностранной валюте нерезидентам № 270 от 17.06.2004 г.;
- Положение о порядке выдачи Национальным банком Украины индивидуальных лицензий на размещение резидентами (юридическими и физическими лицами) валютных ценностей на счетах за пределами Украины (№ 485 от 14.10.2004 г.);
- Положение о функционировании автоматизированной информационной системы НБУ «Реестр индивидуальных лицензий на осуществление физическими лицами валютных операций» (№ 54 от 15 июня 2017 г.).
Одно из изменений — упрощение порядка выдачи электронных лицензий на осуществление физическими лицами валютных операций. К перечню документов, необходимых для получения таких лицензий, добавлены документы, касающиеся результатов предпринимательской деятельности или продажи движимого и/или недвижимого имущества, в качестве возможного варианта подтверждения источников происхождения денежных средств. Это могут быть налоговые декларации об имущественном положении и доходах/налоговые декларации плательщика единого налога физического лица-предпринимателя с отметкой контролирующего органа Украины об их получении, договор о продаже движимого и/или недвижимого имущества. Утверждено, что физические лица могут получить электронную лицензию независимо от того, имеют ли они статус предпринимателя, при условии, что валютные операции осуществляются ими для собственных нужд и не связаны с их предпринимательской деятельностью.
Постановлением также установлено возможность для заявителя на получение электронной лицензии в качестве подтверждения происхождения средств задействовать доходы супруга, если эти доходы относятся к их общей совместной собственности. Источниками происхождения денежных средств физического лица (заявителя), в том числе средств, которые являются общей совместной собственностью супругов, могут быть:
- заработная плата и/или другие выплаты и вознаграждения, выплаченные (предоставленные) в связи с трудовыми отношениями;
- доходы, полученные от операций по продаже объектов движимого и/или недвижимого имущества;
- доходы, полученные от хозяйственной/независимой профессиональной деятельности;
- инвестиционный доход;
- другие выплаты согласно условиям гражданско-правовых сделок (договоров).
В соответствии с принятыми изменениями банкам теперь не нужна индивидуальная лицензия для проведения операций по размещению за рубежом валютных ценностей не только на корреспондентских, но и на любых других личных счетах. Однако это требует наличия генеральной лицензии на осуществление валютных операций в части привлечения и размещения иностранной валюты на международных рынках.
Изменениями также вводится исключение из общего порядка контроля за соблюдением максимальной процентной ставки по внешним кредитам/займам в иностранной валюте. Исключение касается средств, которые привлекаются резидентами-заемщиками от нерезидентов для кредитных проектов, реализуемых при участии (в форме гарантирования, страхования, поручительства) иностранного государства.
Регулятор также дополнил перечень документов, необходимых для получения индивидуальной лицензии на размещение юридическими лицами или физическими лицами-предпринимателями средств на счетах за пределами Украины. Теперь необходимо будет подавать еще и справку заявителя в произвольной форме об открытых на его имя текущих счетах в уполномоченных банках. В таком документе должно быть указано следующее (по состоянию на дату составления заявления):
- наименование уполномоченного банка;
- валюта счета;
- дата открытия счета;
- остатки средств на счете;
- общий объем зачисления и списания средств по счету не менее, чем за последние 6 месяцев.
Постановление вступило в силу 28 апреля 2018 года.