Новое валютное регулирование в Украине

С 7-го февраля 2019 года мы ожидаем совершенно новую философию валютного регулирования в Украине, ведь вступает в действие Закон Украины «О валюте и валютных операциях» № 2473-VIII. На первый взгляд, этот долгожданный закон проникнут ароматом свободы и безграничных возможностей каждого на валютном рынке. Украина наконец решила обратиться к европейским стандартам также и в этой сфере. Определяются такие основные принципы валютного регулирования, как:

• право физических и юридических лиц открывать счета в финансовых учреждениях других стран;
• право физических и юридических лиц — резидентов приобретать валютные ценности, активы за рубежом, перемещать через таможенную границу Украины валютные ценности;
• риск-ориентированность валютного регулирования (все средства должны быть разумными, оправданными и ограниченными во времени);
• гибкость валютного курса и тому подобное.

Акцент ставится на том, что отныне валютные операции осуществляются без ограничений, за исключением случаев, четко определенных и регулируемых законодательством Украины.

В свою очередь НБУ сосредоточился на деталях реализации упомянутых выше принципов и разработал аж 7 постановлений, направленных на эффективную реализацию указанного закона.

Предлагаем выделить основные моменты нового законодательства, которые точно могут повлиять на ваш бизнес.

РАСЧЕТЫ.

Расчеты на территории Украины в иностранной валюте возможны только в строго определенных случаях (операции по осуществлению иностранных инвестиций и возврата иностранному инвестору доходов в результате осуществления иностранных инвестиций, операции банков и на основании банковских лицензий и т.п.).

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ДЛЯ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ:

1. Предельный срок расчетов по внешнеэкономическим операциям увеличивается до 365 календарных дней. При этом операции, которые определены как незначительные (сейчас меньше 150 000 гривен), вообще не подпадают под валютный контроль.
2. К внешнеэкономическим операциям, которые начались до 7.02.2019 года, будет также применяться срок 365 календарных дней. При этом, если сроки были уже были нарушены до 07.02.2019 года, остаются неизменными.
3. Отменяется такой вид санкции за нарушение валютного регулирования, как прекращение внешнеэкономической деятельности.
4. Обязательная продажа инвалютной выручки составляет 50% от общей суммы выручки.
5. Юридические лица получают право перечислять за границу на свои счета до 2 млн евро в год. Банк, обслуживающий такое юридическое лицо, до проведения соответствующей валютной операции направляет электронный запрос НБУ для проверки лимита своего клиента.
6. Продолжает действовать ограничения репатриации дивидендов за границу в иностранной валюте на сумму до 7 млн евро в месяц.
7. Запрещается предоставление кредитов (займов) в гривне нерезидентам.
8. Сохраняется валютный контроль по операциям взаимозачета обязательств.

Ответственность юридических лиц при нарушении валютного законодательства:

Согласно новому закону к компаниям может применяться штрафная санкция в размере 100 процентов суммы операции, проведенной с нарушением валютного законодательства. Санкцию пока будет применять Государственная Фискальная Служба.

Также, при нарушении резидентами Украины срока расчетов по внешнеэкономическим операциям начисляется пеня за каждый день просрочки в размере 0,3 процента суммы неполученных денежных средств по договору в национальной валюте (в случае осуществления расчетов по контракту в национальной валюте) или в иностранной валюте, пересчитанной в национальную валюту по курсу Национального банка Украины, установленному на день возникновения задолженности. Суммарный размер начисленной пени не может превышать суммы неполученных денежных средств по договору (стоимости недопоставленного товара).

ВАЛЮТНОЕ РЕГУЛИРОВАНИЕ ФИЗИЧЕСКИХ ЛИЦ:

Физические лица могут перемещать за границу сумму меньшую эквивалента 10 000 евро без ее декларирования.

Упрощается валютный надзор за операциями покупки и перевода иностранной валюты до 150 тыс. грн в эквиваленте.

Предусмотрена возможность онлайн-покупки физическими лицами иностранной валюты и банковских металлов в пределах 150 тыс. грн в эквиваленте в день.

Физическое лицо может перечислять на свой счет за границу до 50 000 евро включительно в год.

Ответственность физических лиц при нарушении валютного законодательства:

Здесь мы имеем дело с ответственностью:

• за нарушение порядка проведения расчетов,
• нарушение правил о валютных операциях,
• уклонение должностных лиц предприятий, учреждений и организаций или граждан — субъектов предпринимательской деятельности от возврата в Украину в предусмотренные законом сроки выручки в иностранной валюте от реализации на экспорт товаров (работ, услуг) или других материальных ценностей, полученных от этой выручки, а также умышленное сокрытие такой выручки, товаров или других материальных ценностей,
• незаконное открытие или использование за пределами Украины валютных счетов.

Установлена ответственность за указанные нарушения валютного законодательства, которая может нанести значимый урон кошельку физических лиц. Например, в случае обнаружения незаконного использования банковского счета за рубежом, физическое лицо, уже привлекавшееся к ответственности в течение года, может быть оштрафовано на сумму от 51000 до 85000 грн.

Какие выводы можно сделать из нового законодательства? В первую очередь отметим, что попытка либерализации валютного регулирования в Украине очевидна. Меняются сами подходы к ключевым валютным операциям. Так, индивидуальные лицензии на перечисление средств за границу заменяются электронными лимитами, регистрация договоров займов с нерезидентами — на внесение в специальную систему АИС учетной записи о кредите, валютный контроль заменяется на валютный надзор. Более того, прямо декларируются свобода и право открывать счета за рубежом и перечислять на них средства.

При этом некоторые моменты остаются без изменений. Одним из таких важных нелиберализованных вопросов остался валютный надзор при зачислении однородных требований при экспортных операциях. Так, пока действует обязательная продажа части поступлений в иностранной валюте, банк не имеет права завершить валютный надзор при зачислении встречных однородных требований, если расчеты осуществляются в валюте 1 группы классификатора иностранных валют или их сумма в рамках одного контракта превышает 500 000 долларов США. Фактически, остается запрет на зачисление встречных однородных требований для экспортных операций.

И наконец, определенный скепсис вызывает разрешение НБУ вводить пусть и временные, но ограничения валютных операций, это может снова привести к усложнению внешнеэкономической деятельности.

Итак, только время покажет, насколько мы приблизились к европейским стандартам, а пока валютным операциям объявляется зеленый свет.

Специалисты компании Finance Business Service готовы проконсультировать Вас по всем вопросам валютного законодательства Украины.