В конце 2022 года вступил в силу закон №2571-IX, внесший изменения в законодательство о предоставлении информации о конечных бенефициарных владельцах (КБВ) юридических лиц. Из интересного – появляется возможность подавать информацию о КБВ и структуре собственности в электронном виде, а об основных изменениях далее:
1. Изменения в сроках предоставления информации о КБВ
Закон предусматривает, что Министерство финансов разработает Методику определения КБВ юридического лица и, соответственно, юридические лица обязаны будут раскрыть или предоставить исправленную информацию о бенефициарах в течение шести месяцев со дня утверждения Методики, но не ранее чем через три месяца (90 дней) со дня прекращение военного положения в Украине.
2. Отменено требование ежегодного информирования о КБВ
Закон оставил обязанность поддерживать актуальную информацию о КБВ и структуре собственности юридического лица, но требование ежегодно представлять информацию о бенефициаре и структуре собственности отменил. Поэтому уведомление нужно будет подавать в следующих случаях:
- в течение 30 рабочих дней со дня изменения сведений о КБВ или структуре собственности;
- при государственной регистрации изменений в юридическом лице (например, смена руководителя, местонахождения, уставного капитала, состава участников);
- в случае обнаружения ошибки – в течение трех рабочих дней со дня обнаружения ошибки.
3. Установлена повышенная ответственность за непредоставление информации о КБВ
За неподачу или несвоевременную подачу информации о бенефициаре или подачу заведомо недостоверных сведений предусмотрен штраф в размере от 17 до 340 тысяч гривен. Для сравнения, ранее максимальная сумма штрафа была установлена на уровне 51 тысячи гривен.