Осуществление противодействия легализации денег/противодействие терроризму в Узбекистане осуществляется на основании Конвенции Организации Объединенных Наций против транснациональной организованной преступности, Международной конвенции о борьбе с финансированием терроризма, статьи 6 Закона Республики Узбекистан «О государственной налоговой службе», статьи 7 Закона Республики Узбекистан «О валютном регулировании», статьи 40 Закона Республики Узбекистан «О Центральном банке Республики Узбекистан», постановления Кабинета Министров Республики Узбекистан от 15 августа 2003 года N 355 «О мерах по либерализации валютных операций при осуществлении внешнеэкономической деятельности».
Детально процесс регулируется Положением о порядке осуществления мониторинга за обоснованность проведения юридическими лицами и физическими лицами валютных операций, утвержденным Постановлением от 12.09.2003 г. Государственного налогового комитета № 2003-67, Государственного таможенного комитета № 01-02/19-36 и Правления Центрального Банка N 240-В.
Банки обязаны уведомлять Государственный налоговый комитет при выявлении следующих признаков:
| в договоре (контракте) не предусмотрена или предусмотрена в размере не более 15% от стоимости контракта уплата контрагентами-нерезидентами штрафных санкций за несоблюдение сроков поставок товаров, выполнения работ и оказания услуг по импорту и необеспечение ими исполнения своих обязательств |
| в договоре (контракте) предусмотрены платежи по импорту товаров (работ, услуг) в пользу нерезидентов, зарегистрированных в государствах и на территориях, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающий раскрытие и представление информации при проведении финансовых операций (оффшорные зоны) |
| получателем денежных средств либо товаров (работ, услуг) являются третьи лица — нерезиденты, не являющиеся стороной по договору (контракту), предусматривающему импорт резидентом товаров (работ, услуг) |
| в договоре (контракте) предусмотрен авансовый платеж в пользу нерезидента, превышающий 30% от цены импортируемого товара (услуги, работы) либо превышающий сумму, эквивалентную 100 тысячам долларов США |
| несоблюдение сроков поставки импортных товаров (работ, услуг), предусмотренных импортными контрактами, при осуществлении со стороны резидентов Республики Узбекистан авансовых платежей или предоплаты, а также не выставление штрафов из-за неисполнения обязательств, предусмотренных контрактами |
| перевод иностранным учредителям дивидендов или репатриации прибыли |
| выплаты по импортным контрактам на выполнение работ или оказание услуг |
| в кредитном договоре (договоре займа) предусмотрена уплата резидентом процентов и иных дополнительных платежей в пользу нерезидента, в совокупности превышающих в год 20 процентов от основной суммы кредита (займа) |
| сумма переводов за границу на счета физических лиц, осуществляемые физическими лицами — резидентами, превышает в год 10 тыс. долл. США (в эквиваленте) |
| выплата задолженностей по импортным контрактам, возникшим три и более лет назад |
Таможенные органы обязаны уведомлять Государственный налоговый комитет при выявлении следующих признаков:
| при таможенном оформлении ввозимых товаров в таможенные органы были представлены документы, содержащие недостоверные сведения в целях необоснованного завышения таможенной стоимости товара, по сравнению со стоимостью товара, заявленной в стране экспортера |
| установлены факты поступления товаров от поставщиков, не являющихся контрагентами по контрактам |
| при непоступлении товара в сроки, установленные контрактом или в срок, превышающий 180 календарных дней с даты перевода средств |
| при осуществлении экспорта товаров без предварительной оплаты, открытия аккредитива, получения гарантии банка покупателя или оформления полиса страхования экспортных контрактов от политических и коммерческих рисков |
