Правительство Великобритании на своем официальном сайте 16 января 2017 года разместило объявление о публичных консультациях на тему обзора законодательства, регулирующего деятельность Шотландских партнерств с ограниченной ответственностью (Limited Partnership – LP). Данный документ был подготовлен Департаментом по делам бизнеса, энергетики и промышленной стратегии (далее – Департамент) после появления в прессе информации об использовании LP, зарегистрированных в Шотландии, для осуществления преступной деятельности, такой как отмывание денег, финансирование деятельности организованных преступных группировок и уклонение от уплаты налогов.
В последние пять лет количество Шотландских LP, действительно, сильно возросло по сравнению с количеством таких партнерств в Англии, Северной Ирландии и Уэльсе (за последние 5 лет составило 70% всех зарегистрированных в Великобритании LP). И связано это с разницей в правовом регулировании: вопрос партнерств является предметом регулирования ограниченной автономии Шотландии. Вместе с тем, Уэльс не имеет таких делегированных функций в соответствии с законодательством об автономии, а Северная Ирландия такие функции хоть и имеет, но решила на своей территории распространить действие британского закона о компаниях 2006 года.
Шотландские LP, в отличие от LP, зарегистрированных в Англии, Северной Ирландии и Уэльсе, являются юридическими лицами, отдельными от участников (партнеров). Партнерство может владеть имуществом, иметь права и нести обязанности, то есть выступать стороной в договорах и судебных разбирательствах.
Среди причин частого использования Шотландских LP для противозаконной деятельности называют следующие:
- возможность для партнеров не раскрывать свою личность в договорных отношениях, в том числе при открытии счетов в банках;
- активное продвижение Шотландских LP на рынок за пределами Великобритании, имея в качестве партнеров юридических лиц – нерезидентов Великобритании (более чем в 95% случаях);
- сложность принятия оперативных мер органами исполнительной власти в связи с трудностью отслеживания конечных бенефициаров;
- не распространение требования о раскрытии информации о лицах, имеющих значительный контроль над компанией в открытом реестре в соответствии с требованиями статьи 30 Четвертой Директивы ЕС о борьбе с отмыванием денег;
- в большинстве случаев к Шотландским LP не применяются требования по проведению аудита, подаче отчетности Регистрационной палате и ее публикации в реестре компаний;
- большое количество (более 80%) Шотландских LP регистрируется агентами, известными как провайдеры трастовых и корпоративных услуг, деятельность которых находится под наблюдением в целях противодействия отмыванию денег, однако не установлено достаточным ли является такой контроль;
- нет требования об уведомлении Регистрационной палаты о ликвидации Шотландских LP, что, в свою очередь, приводит к недостоверности информации в реестре.
Департамент планирует в течении трех месяцев проводить консультации со всеми заинтересованными сторонами, чтобы выслушать все точки зрения и собрать как можно больше информации для понимания:
- причин резкого возрастания количества зарегистрированных Шотландских LP за последнее время;
- их ценности для экономики Шотландии или Великобритании в целом;
- способов их применения в хозяйственной деятельности;
- какие из их правовых характеристик могут способствовать преступной деятельности.
Собранная информация будет использована для оценки потребности реформирования института LP с целью повышения прозрачности и ужесточения требований об отчетности.
Юристы нашей компании внимательно следят за изменениями в действующем законодательстве стран мира. Если Вы хотите быть в курсе последних изменений в интересующих Вас сферах, мы всегда готовы предоставить Вам квалифицированную юридическую консультацию.
