Министерство по налогам и таможенным сборам Великобритании (HMRC) сообщило о том, что уже начиная с января месяца 2017 года будет рассылать предварительные письма-уведомления в компании, оказывающие услуги по регистрации и сопровождению деятельности офшоров и трастов, на предмет предоставления информации о бенефициарах последних.
В указанных письмах уведомлениях, компаниям будет предлагаться в добровольном порядке предоставить в налоговую следующую информацию:
- имя и адрес клиента;
- название, юрисдикцию и дату регистрации юридического лица;
- данные бенефициаров владельцев юридического лица.
Британская налоговая выступила с данной инициативой, с целью получить у английских провайдеров корпоративных и трастовых услуг, а также их зарубежных представительств, информацию о бенефициарах партнерств, трастов и офшорных организаций. Однако, определение «провайдера корпоративных и трастовых услуг в Британском законодательстве не совсем четкое.
Так, в соответствии с пунктом 3 Положений о противодействии отмыванию денежных средств от 2007 года (Money Laundering Regulations 2007) «Провайдер корпоративных и трастовых услуг» — это компания, или индивидуальный специалист, которая(ый) в рамках своей деятельности оказывает другим лицам какие-либо из ниже перечисленных услуг:
- создание компаний или иных юридических лиц;
- оказание услуг или организация оказания другим лицом следующих услуг;
- номинального директора и/или секретаря компании;
- номинального участника партнерства;
- иных аналогичных услуг в других юридических лицах.
- предоставление юридического адреса, фактического адреса, почтового или административного адреса компании, партнерству, иному юридическому лицу или структуре;
- оказание услуг или организация оказания другим лицом следующих услуг:
- доверительного собственника в трасте или иной аналогичной структуре;
- номинального акционера для лица, не являющегося компанией, чьи ценные бумаги прошли листинг на регулируемых рынках, во время оказания данных услуг.
Предположительно, определяющим критерием для провайдера корпоративных и трастовых услуг станет оказание услуг и/или организация услуг, указанных выше в пункте «4)».
Обращаем внимание, что на предоставление необходимых сведений, компаниям провайдерам корпоративных и трастовых услуг, будет отводиться 90 дней. В случае нарушения установлен штраф в размере 300 фунтов за первичное нарушение, с дальнейшим ежедневным начислением пени в размере до 60 фунтов, если нарушение не устранено.
Так же следует отметить, что уже в феврале 2017 года вслед за предварительными уведомлениями последуют официальные, выпущенные в соответствии с Приложением 23 британского Закона о государственном бюджете от 2011 года (Schedule 23 of the UK Finance Act 2011).
Юристы нашей компании всегда в курсе последних нововведений украинского и международного законодательства. Вы можете обратиться к нам за юридической помощью в любой удобный для Вас момент и наши специалисты предоставят Вам квалифицированную консультации и, в случае надобности, юридическую помощь.
