Депутаты Государственной Думы Российской Федерации приняли закон о противодействии незаконным финансовым операциям. Официальная позиция такова, что закон принят для борьбы с незаконной деятельностью, осуществляемой с помощью фирм однодневок. Закон же позволит получать налоговым органам доступ к информации о вкладах физических лиц в российских банках.
Изначально закон должен был вступить в силу с января, но депутаты во втором чтении внесли поправку и отсрочили вступление закона в силу на полгода. Это пришлось сделать, чтобы дать больше времени банкам для внедрения технических возможностей необходимых для предоставления налоговой информации в автоматическом режиме. Закон был разработан силовыми ведомствами России совместно с Росфинмониторингом. Депутаты смогли договорится с правительством и администрацией президента о значительном смягчении некоторых норм, из-за которых мог испортиться инвестиционный климат страны. Но в целом по отношению к бизнесу, закон остается достаточно жестким.
Например налоговые органы могут приостанавливать банковские операции любой компании, если у них потеряна связь с такой компанией. Усиливается ответственность за невозвращение валютной выручки вплоть до лишения свободы на срок до пяти лет. В Уголовный кодекс закон вернет понятие контрабанда в отношении наличных денег.
Усиливается также ответственность банков, в отношении денег которые проходят через их счета. Так они будут обязаны устанавливать бенефициарных владельцев, то есть всех реальных собственников денег, которые поступают в банк. Если у банка будут сомнения в чистоте денег, банк сможет закрыть счет клиента или отказать в открытии нового счета.
Пожалуй самой неоднозначной стала норма, предусматривающая доступ налоговиков к информации о всех открываемых и закрываемых счетах физическими лицами. Банк будет обязан сообщать о всех изменениях в реквизитах таких счетов и по запросу предоставлять информацию о сумме вкладов, движении по счету. Запрос должен быть ратифицирован главой налоговой службы или его заместителем, при условии, что в отношении запрашиваемого гражданина проводится налоговая проверка.
Банкам придется предоставлять налоговикам огромное количество информации, в связи с этим и отсрочили вступление закона в силу на полгода. Ожидается, что за это время банки смогут внести необходимые технические изменения в свое программное обеспечение.
| автор: Сергей Панов
управляющий партнер Finance Business Service
|
