Пн-Пт с 08:00 до 19:00 Киев
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Только буквы и пробелы (от 2 до 30 символов)
Введите номер, пример +380777777777

НАЛОГОВАЯ АМНИСТИЯ


Физические лица могут подать одноразовую декларацию, в которой указываются активы, полученные за счет незадекларированных доходов.
Период специального декларирования: 1 сентября 2021 – 1 сентября 2022 года.
Такую декларацию не могу подавать лица со статусом ПЕП и члены их семьи.
Ставки специального сбора:

5% на активы размещенные в Украине

9% на активы размещенные за рубежом

2,5% на облигации ОВГП

Активы, подлежащие декларированию:
Валютные ценности, недвижимое и движимое имущество, доли в юридических лицах, ценные бумаги, права на получение дивидендов и т.д.

Исключения (активы, которые нет необходимости декларировать):
Активы, суммарная стоимость которых не превышает 400 тыс. гривен
Недвижимость до 120 кв. м (квартира), 240 кв. м (дом), 60 кв. м (нежилые помещения)
Одно транспортное средство некоммерческого назначения

РИСКИ НАЛОГОВОЙ АМНИСТИИ

ПОДТВЕРЖДАЮЩАЯ ДОКУМЕНТАЦИЯ

При декларировании необходимо иметь подтверждающие документы к декларации, например договора займа. Более того, если активы находятся за пределами Украины, необходимо будет еще и документально подтвердить стоимость таких активов. В случае отсутствия подтверждающих документов, которые могут быть затребованы налоговой при проверке, возникает риск налогообложения по ставке 18%.

РАЗМЕЩЕНИЕ СРЕДСТВ В УКРАИНСКИХ БАНКАХ

Наличные средства, размещенные в иностранных банках, необходимо будет разместить в украинском банке на специальном счете. Соответственно, необходимо тщательно взвесить риски, связанные с размещением средств в украинских банках.

БЛОКИРОВАНИЕ СЧЕТОВ

Банк проводит финансовый мониторинг в два этапа: до момента открытия счета и после зачисления денежных средств на счет. Более того, после размещения средств на счету банк вполне уполномочен принимать меры для установления источника происхождения средств в рамках финансового мониторинга. Возникает риск блокировки данных средств в случае обнаружения нарушения законодательства о противодействии легализации доходов.

НАЛОГОВЫЕ ПРОВЕРКИ

Налоговая может проводить проверку правильности применения ставки: запрашивать документы, договора, уточнять информацию в реестрах. При этом, налоговая может запрашивать информацию не только у декларанта, но и у второй стороны договора. Если после проверки выявлены ошибки, которые привели к занижению сборов, необходимо в течение 20 дней доплатить налоговые обязательства.

РИСК КОНФИДЕНЦИАЛЬНОСТИ

Существует риск конфиденциальности в разрезе административного и уголовного производства. Несмотря на то, что амнистируемые активы не могут быть использованы как доказательства в производствах по уклонению от уплаты налогов, они могут быть использованы в других производствах, например легализации средств полученных преступным путем, мошенничества, подделки документов.

Заказать услугу

c нашими специалистами

Только буквы и пробелы (от 2 до 30 символов)
Используйте формат name@mail.com
Только буквы, цифры и пробелы (от 2 до 30 знаков)

Остались вопросы?

Запишитесь на профессиональную консультацию

Только буквы и пробелы (от 2 до 30 символов)
Введите номер, пример +380777777777

Новости

#Банки #Бизнес #Защита активов
Новые требования к получению лицензии на криптодеятельность в Эстонии
Новые требования к получению лицензии на криптодеятельность в Эстонии В конце сентября 2021 года Министерство финансов Эстонской Республики представило на обсуждение законопроект, касающийся изменений в законодательстве о поставщиках услуг виртуальных активов (далее – законопроект). Правительство Эстонии планирует существенно...
Банку Monzo сообщили о подозрении в нарушении правил по борьбе с отмыванием средств
Банку Monzo сообщили о подозрении в нарушении правил по борьбе с отмыванием средств Орган финансового контроля Великобритании (FCA) сообщил нескольким розничным банкам, в частности Monzo, о подозрении в нарушении правил осуществления контроля за совершением финансовых преступлений и борьбы с отмыванием средств. Monzo уверяет, что сотрудничает по всем...
Банки Великобритании начали блокировать платежи пользователей на криптобиржи
Банки Великобритании начали блокировать платежи пользователей на криптобиржи В последние недели банки Великобритании начали приостанавливать переводы на криптовалютные биржи в связи с тем, что этот сектор стал «рассадником финансовых преступлений». Источник: https://www.telegraph.co.uk/business/2021/05/29/banks-block-payments-crypto-exchanges/ Клиентам банков Barclays, Monzo и Starling была...
Представители Центральных банков США и Великобритании оценили перспективы создания цифровых валют
Представители Центральных банков США и Великобритании оценили перспективы создания цифровых валют Более половины центральных банков различных стран по всему миру активно изучают цифровые валюты (CBDC), а некоторые из них уже находятся на пути к полноценному запуску собственных цифровых валют. 13 мая 2021 года заместитель управляющего Банка Англии по вопросам финансовой...