Блог Юриста

НБУ установил критерии фиктивности финансовых операций и разрешил банкам обмениваться информацией о клиентах

Опубликовано: 09.06.2017 |

Теги:

#Деофшоризация #Законодательство #Инвестиции #НБУ #Роялти

В начале июня НБУ разослал украинским банкам письмо от 26.05.2017г. N 25-0008/37888, в котором установил критерии фиктивности финансовых операций, а также описал методы выявления и проверки клиентов, чьи финансовые операции содержат такие признаки. Для выявления клиентов, финансовые операции которых содержат признаки фиктивности установлены такие критерии: Неспециализированная оптовая торговля как основной вид деятельности предприятия Короткий период существования юридического лица Адрес массовой регистрации у предприятия или его нахождение не по месту регистрации Регистрация учредителя в офшорной стране Частые изменения (в уставных документах, в...

Возражения на акт проверки, что изменилось?

Опубликовано: 07.06.2017 |

Теги:

#Законодательство #Налоговые споры #Налогообложение #Украина

Специалисты Finance Business Service, как всегда продолжают отслеживать изменения, происходящие в налоговом законодательстве, которые влияют на права и обязанности налогоплательщика при взаимоотношениях с контролирующими органами. Так в соответствии с Законом № 1797-VIII от 21.12.2016 г., в Налоговый кодекс Украины были внесены существенные и многочисленные изменения. Не обошли изменения и порядок представления налогоплательщиками возражений на акт проверки. Что же изменилось? Во-первых в п. 44.7. ст.44 и п. 86.7. ст. 86 Налогового кодекса Украины теперь указано, что на акт проверки могут подаваться не только возражения (как было раньше), но и дополнительные документы...

Уголовная ответственность за уклонение от уплаты налогов, что нужно знать?

Опубликовано: 06.06.2017 |

Теги:

#Налоговые споры #Налогообложение #Украина

Несмотря на то, что в 2016 году действовал мораторий на проведение внеплановых налоговых проверок, в случае выявления контролирующими органами в 2017 году, или позднее, сумм неуплаченных налогов за предыдущие периоды, могут наступать те или иные негативные последствия. Кроме финансовых санкций в виде штрафа и пени, в ряде случаев предусмотрена уголовная ответственность по признакам преступления, предусмотренного ст. 212 Уголовного кодекса Украины. Конечно, не во всех случаях, когда налоговыми органами было выявлено (и доказано) уклонение от уплаты налогов наступает уголовная ответственность. Возможность наступление уголовной ответственности...

Как действует налоговый орган и какие способы защиты есть у плательщика налогов

Опубликовано: 02.06.2017 |

Теги:

#Налоговые споры #Налогообложение #Украина

По всей видимости мало осталось таких руководителей предприятий, которые не сталкивались с произволом контролирующих органов за последние годы. Одни из-за необоснованно частых запросов о предоставлении информации и документов (которые кстати не всегда соответствуют требованиям действующего законодательства), другие из-за проверок по надуманным основаниям, и как следствие принятых налоговых уведомлений-решений. Ниже мы хотели бы схематично показать примерный алгоритм действий налогового органа, в результате которых могут изменить налоговые показатели налогоплательщика. Безусловно, на законодательном уровне существует такая процедура...

Бизнес в Чехии: инвестиции в Чехию

Опубликовано: 02.06.2017 |

Теги:

#Инвестиции #Чехия Бизнес

В нашем динамичном Мире с высокой конкуренцией успех любого бизнеса зависит от конкурентных преимуществ и возможностей. Поэтому релокация бизнеса или отдельных бизнес юнитов в среду с наибольшими возможностями дает серьезные преимущества и возможности для роста. Предлагаю посмотреть на Чехию как страну, которая предлагает ряд конкурентных преимуществ по сравнению с другими юрисдикциями. Прагу многие европейцы называют географическим центром Европы. Стратегическое расположение Чехии первое что привлекает инвесторов со всего мира, поэтому Чехия интересна для транспортного и логистического бизнеса. Вторым немаловажным фактором является...

Планируемые законодательные изменения в 2018 году в рамках сегмента управления активами

Опубликовано: 01.06.2017 |

Теги:

#Законодательство #Управление активами #Швейцария

На первое полугодие 2018 года в Швейцарии запланировано вступление в силу двух новых постановлений в отношении Закона о финансовых услугах (FinSA) и Закона о финансовых учреждениях (FinIA). Однако точная дата введения нового правового режима пока неизвестна. Новое законодательство разрабатывается в связи с недостаточной защищенностью клиентов, неравным отношением между финансовыми учреждениями и необходимостью гармонизации швейцарского законодательства с международными стандартами в отношении финансовых рынков. Различные поставщики финансовых услуг могут регулироваться и контролироваться по-разному. В частности, некоторые из компаний по...

Мораторий на налоговые проверки 2017! Действует ли он!?

Опубликовано: 31.05.2017 | Блог

Теги:

#Налоговые споры #Налогообложение #Украина

Как известно, в 2016 году чтобы снять напряжение в бизнес среде, нашими законодателями был установлен мораторий на проведение проверок налоговыми органами. Бизнес вроде бы вздохнул с облегчением. Приблизительно с середины 2016 года представителей бизнеса уверяли, что мораторий будет продлен и 2017 году, и бизнес может не переживать за это. Проект закона находился на сайте Верховной Рады Украины довольно долго. И наконец 3 ноября 2016 Закон № 1728-VIII был принят, и опубликован в газете Голос Украины № 251 от 31 декабря 2016 года. Вступил в силу Закон 01.01.2017 года. Открываем Закон и видим - статья 2 устанавливает мораторий на проведение внеплановых проверок до 31...

Почему возникает налоговый спор и есть ли тут вина добросовестного налогоплательщика?

Опубликовано: 29.05.2017 |

Теги:

#Налоговые споры #Налогообложение #Украина

В последнее время государство пытается довольно существенно изменить налоговую политику в части ее автоматизации, порядка ценообразования, формирования налоговых показателей, движения товаров и контроля за этим. Не всегда успевая за быстрыми, а иногда и непонятными изменениями в налоговом законодательстве, налогоплательщики сталкиваются с вопросами по применению тех или иных норм при определении объекта налогообложения, комплекта документов необходимого для его подтверждения, определения ставок налога и тому подобного. И очень часто, точка зрения налогоплательщика, по вопросам применения норм налогового права, не совпадает с точкой...

Ратифицирована Конвенция об избежании двойного налогообложения с Республикой Мальта

Опубликовано: 24.05.2017 |

Теги:

#Двойное налогообложение #Мальта #Украина

Верховная Рада Украины 13.04.2017 приняла Закон «О ратификации Конвенции между Правительством Украины и Правительством Республики Мальта об избежании двойного налогообложения и предупреждении налоговых уклонений относительно налогов на доходы и Протокола к ней». Хотелось бы напомнить, что Конвенция и Протокол к ней были совершены 4 сентября 2013 года в Киеве, а вступить в силу должны лишь с даты получения по дипломатическим каналам последнего уведомления о завершении всех необходимых внутригосударственных процедур и подтверждения того, что положения данной Конвенции применяются к: a) в Украине: в отношении налогов, удержанных у источника сумм,...

Новый статус налоговой накладной, ожидания и реальность

Опубликовано: 19.05.2017 |

Теги:

#Законодательство #Налоговые споры #Украина

Государство пытается автоматизировать администрирование НДС и контроль за его формированием Сама по себе идея очень интересная, ведь направлена она, как нам хочется думать, на автоматизацию налогообложения, исключение человеческого фактора и как следствие уменьшение коррупции в этой части. Законом Украины № 1797-VIII от 21.12.2016 г. были внесены изменения, среди прочего и в пункт 201.10. статьи 201 Налогового кодекса Украины, где указано: «Налоговая накладная и/или расчет корректировки к ней, составленные и зарегистрированные после 1 июля 2017 года в Едином реестре налоговых накладных налогоплательщиком, который осуществляет операции поставки...