Блог Юриста

Зачем криптобиржам комплаенс или что важно знать о KYC и AML на криптобирже

Опубликовано: 27.10.2021 |

Теги:

Крипторынок пугает многих своей волатильностью и неопределенностью. Вопреки этому, финансовые холдинги не перестают пополнять портфели своих инвестиций цифровыми активами, а крупные игроки с оптимизмом рассуждают о будущем криптовалют. Если говорить о массовом пользователе криптобирж, большинство также верят в крипту и хотели бы на ней заработать. При этом они абсолютно не хотят предоставлять свои паспортные данные. И правда, зачем это криптобирже? Давайте разберемся. Как и платежные сервисы или банки, криптобиржи должны соответствовать тем же требованиям всех нормативных актов, которые влияют на финансовые учреждения в части AML (англ. Anti-Money...

Налогообложение криптовалюты и декларирование доходов от таких операций

Опубликовано: 25.10.2021 |

Теги:

#Крипто_Валюта #Налоговая отчетность #Налогообложение #Украина_Крипто

Принятый в сентябре этого же года Верховной Радой Украины Закон Украины «О виртуальных активах» (далее - Закон) уже 5 октября был возвращен в Верховную Раду с предложениями Президента, то есть ветирован. Принятие этого Закона является важным для формирования правового поля на украинском рынке криптовалюты, для определения основных дефиниции, правового статуса, права собственности, прав и обязанностей участников рынка виртуальных активов и т.д., но главное - он адаптирует украинское законодательство рекомендации FATF (Группы по разработке финансовых мер борьбы с отмыванием денег). После принятия Закона следующим важным шагом было бы принятие...

Новые требования к получению лицензии на криптодеятельность в Эстонии

Опубликовано: 20.10.2021 |

Теги:

#Бизнес #Иностранные компании #Крипто_Валюта #Эстония

В конце сентября 2021 года Министерство финансов Эстонской Республики представило на обсуждение законопроект, касающийся изменений в законодательстве о поставщиках услуг виртуальных активов (далее – законопроект). Правительство Эстонии планирует существенно ужесточить законодательство. Ожидается, что к заинтересованным в оформлении лицензии на криптообмен в Эстонии будут применяться новые требования.Текущие требованияНовые требованияУставный акционерный капитал12 000 EUR350 000 EURРазмер госпошлины3 300 EUR10 000 EURНадзорный сборНе взимается1% от размера уставного капиталаОбъемная составляющая комиссии за надзор составляет 0,035% от общей суммы...

Закон Украины «О виртуальных активах»: шаг вперед или жалкие попытки легализации оборота криптовалюты на территории Украины.

Опубликовано: 22.09.2021 |

Теги:

#Законодательство #Крипто_Рынок #криптовалюта #Украина_Крипто

Популяризация виртуальной валюты в мировом финансовом обществе подтолкнула и нашу страну к попытке законодательного урегулирования существующего уже не первый год рынка виртуальных активов. 8 сентября 2021 Верховная Рада Украины во втором чтении приняла Закон Украины «О виртуальных активах» (проект № 3637) (далее - Закон). Целью разработки данного Закона, как отметил сам разработчик в пояснительной записке, является комплексное урегулирование следующих вопросов: упорядочение нормативно-правового регулирования для рынка виртуальных активов и участников; правовой статус виртуальных активов как объектов гражданских прав; ...

Лазейка для владельцев биткоинов по сбережению средств путем избежания уплаты федеральных налогов в США

Опубликовано: 20.08.2021 |

Теги:

#Bitcoin #криптовалюта #налогооблагаемый убыток #уменьшение базы налогообложения

Стоимость крипторынка, то есть общая сумма транзакций с криптовалютами, в том числе операций по купле-продаже криптовалют, в июле 2021 года достигла отметки в минус 46 процентов от своего максимального показателя, достигнутого в мае 2021 года, однако для умелых инвесторов снижение цены - это также праздничная возможность дополнительно заработать. Поскольку Федеральное налоговое Управление США (далее - IRS) классифицирует как имущество такие криптовалюты как биткоин, понесенные во время удержания криптовалют убытки подлежат другой, гораздо более экономной налоговой нагрузке, чем убытки, аккумулированные в ходе удержания акций и паев общих фондов....

Требования к применению безналогового режима к транзакции выделения из компании в США

Опубликовано: 14.07.2021 | Блог

Теги:

#M&A #безналоговая транзакция #безналоговый режим #выделение

В последнее время транзакции по выделению компаний стали популярным явлением как в США, так и в других странах. Выделение подразумевает разделение бизнеса компании путем создания одной или нескольких отдельных, публичных компаний (далее – выделяемая/выделенная компания/SpinCo). Причина такой популярности заключается в том, что многие инвесторы, советы директоров и менеджеры считают, что некоторые предприятия могут получить более высокую оценку стоимости, если они будут функционировать отдельно, а не как часть одного предприятия. Дополнительным преимуществом является то, что выделение часто может быть осуществлено без уплаты налогов как...

Новые правила о льготном налогообложении вознаграждения за управление инвестициями в Гонконге

Опубликовано: 08.06.2021 |

Теги:

#carried interest #Hong Kong #Вознаграждение за управление инвестициями #Гонконг #инвестиционный фонд #налоговая льгота

В Гонконге наряду с прошлогодним принятием законодательства, направленного на создание новых механизмов управления фондами, знакомых международным спонсорам и инвесторам, а именно Постановления о фондах ограниченного партнерства, которое получило широкое распространение в течение первых восьми месяцев действия, основное внимание начали уделять и разработке более благоприятного налогового режима для фондов прямых инвестиций, для которых размер налога является ключевым фактором при выборе места расположения и осуществления операций как фонда в целом и его управляющего. Так, с 1 апреля 2019 году правительство Гонконга ввело в действие режим...

Использование smart-invoicing в процессе организации приема платежей через вебсайт

Опубликовано: 01.06.2021 |

Теги:

#smart-invoicing #Прием платежей #рекуррентные платежи

Каждый бизнес знает, насколько важно получать деньги своевременно. Только подумайте, чего стоят все ваши усилия по организации бизнес-процессов, если клиентские платежи не будут поступать в полном объеме? Именно поэтому одним из элементов успешного приема оплат, в том числе и не вебсайте, является оперативное выставление счетов покупателям/клиентам. Выставление счетов — это достаточно трудоемкий процесс, требующий особой внимательности. Любая неточность может привести к нежелательным финансовым последствиям. Поэтому крайне важно эффективно настроить соответствующие алгоритмы, чтобы максимально автоматизировать самые рутинные и...

M&A во времена COVID-19. Или сейчас правильное время для реализации соглашений?

Опубликовано: 17.05.2021 |

Теги:

#Business #Бизнес #слияние и поглощение

На начало 2020 года финансовые рынки казались устойчивыми к последствиям COVID-19, ведь мир переживал не первый вирусную кризис. Большинство участников рынка считали, что вирус может быть ограничен в основном Китаем, либо страны с мощной системой здравоохранения не испытают значительных экономических последствий. В начале марта стало очевидно, что кризис COVID-19 будет происходить иначе. Корпорации были сосредоточены на том, чтобы, в первую очередь, защитить своих работников и бизнес. Возникли вопросы: должны компании отменять транзакции, подготовка к которым продолжалась много месяцев? Отсрочить или все же завершить уже начатые процессы слияния /...

Управление рисками (не)подачи отчетности Комитету по иностранным инвестициям США при осуществлении de-SPAC транзакций

Опубликовано: 05.05.2021 |

Теги:

#de-SPAC #SPAC #target #инвестиция #Комитет по иностранным инвестициям #слияние и поглощение

Хотя SPAC используют уже несколько десятилетий, они стали невероятно популярными именно за предыдущий год и почти исключительно на территории Соединенных Штатов Америки. SPAC - компания-оболочка, которая осуществляет первичное размещение акций на фондовой бирже, после чего подбирает и договаривается с частной компанией (здесь и далее - target) о слияние с ней, в результате чего акции target оказываются в публичном доступе для торговцев фондовой бирже (а SPAC прекращается), т.е. target становится публичной. SPAC предлагает немало преимуществ с быстрым превращением частной компании на публичную и является отличной альтернативой исторически основополагающего...