Лицензия на обмен криптовалют на Мальте
Мальта — страна, у которой есть все перспективы для превращения в настоящий «остров блокчейна». Она уже давно стала пристанищем для компаний, работающих в сфере криптовалют и технологии распределенного реестра, а с недавних пор предоставляет для такой деятельности все законные основания. В 2018 году правительство Мальты приняло три закона, которые формируют нормативно-правовую базу технологий блокчейна.
Ими урегурированы сферы лицензирования, а также порядок предоставления ряда услуг, среди которых:
1. Прием и передача платежей.
5. Услуги по хранению/ Номинальный сервис .
2. Реализация заказов от третьих лиц.
6. Предоставление рекомендаций по инвестироваию.
3. Проведение сделок за счет средств своей компании.
7. Публикация криптоактивов.
4. Управление портфелем.
8. Деятельность с криптообменными биржами.
В зависимости от выбранного направления выдиляют 4 основных вида лицензий на осуществление деятельности в сфере криптовалют:
License class 1.
Позволяет оказывать услугу по приему и передаче заказов, предоставлению рекомендаций по инвестированию и публикации криптоактивов. Предполагает уплату ежегодного взноса, который включает в себя 5,500 € за доход до 50,000 € +700 € за доход, превышающий 50,000 € .
License class 2.
Лицензированные компании получают возможность предоставлять любые из вышеупомянутых услуг, кроме управления портфелем и проведения сделок за чсет средств своей омпании. В этом случае начальное требование к капиталу будет составлять 12,000 €, а государственный сбор составит 9,000 € для дохода до 250,000 € + 800 € за каждый дополнительный транш дохода в размере 250,000 €.
License class 3.
Дает возможность законного проведения ICO и предоставления любых вышеупомянутых услуг, кроме последнего пункта — работы на криптобирже. Лицензия обязует владельца иметь капитал в размере 730,000 € , а ежегодный взнос будет составлять 12,000 € за доход до 250,000 € + 800 € за каждый последующий транш дохода в размере 250,000 € .
License class 4.
Узаконивает проведение любых из восьми доступных услуг. Начальный капитал должен быть не менее 730,000 €, а надзорный сбор составляет 50,000 € для дохода до 1,000,000 € + 5,000 € за каждый последующий транш дохода в размере 1,000,000 €.
Предлагаемые нами услуги в рамках получения лицензии.
СОПРОВОЖДЕНИЕ ПРИ РЕГИСТРАЦИИ КОМПАНИИ.
ПОМОЩЬ В НАЙМЕ СОТРУДНИКОВ.
ПОМОЩЬ В ПОДГОТОВКЕ И ПОДАЧЕ ХОДАТАЙСТВА НА ПОЛУЧЕНИЕ ЛИЦЕНЗИИ.
ПОДГОТОВКА ДОКУМЕНТОВ ПО НОРМАМ ПО БОРЬБЕ С ОТМЫВАНИЕ ДЕНЕГ.
ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ С ДЕПАРТАМЕНТОМ В ПРОЦЕССЕ РАССМОТРЕНИЯ ХОДАТАЙСТВА НА ПОЛУЧЕНИЕ ЛИЦЕНЗИИ.
ОТКРЫТИЕ СЧЕТА В ПЛАТЕЖНОЙ СИСТЕМЕ.
ОФОРМЛЕНИЕ ЮРИДИЧЕСКОГО АДРЕСА.
БУХГАЛТЕРСКАЯ И ЮРИДИЧЕСКАЯ ПОМОЩЬ.
Что необходимо для работы
Прежде всего стоит определиться с направлениями Вашей деятельности, ожидаемыми суммами дохода и выполняемыми операциями для правильного просчета всех нюансов. От этих фактов будет завсеть размер начального уставного капитала, сумма ежегодного взноса и дополнительные затраты, которые могут возникать на протяжении деятельности.
Для начала регистрируется компания на Мальте по типу Private Limited Liability Company, капитал который должен составлять не менее 1165 €.
Необходимость ведения бухгалтерского учета
Да.
Необходимость составления годового отчета
Да.
Срок регистрации компании с момента подачи документов
Около двух недель.
Обязательно ли личное присутствие?
Нет. Все необходимые действия можно выполнить дистанционно.
Этапи получения лицензии на ведение деятельности с криптовалютой
1 ЭТАП
РЕГИСТРАЦИЯ КОМПАНИИ ПО ТИПУ PRIVATE LIMITED LIABILITY COMPANY, КАПИТАЛ КОТОРЫЙ ДОЛЖЕН СОСТАВЛЯТЬ НЕ МЕНЕЕ 1165 €.
2 ЭТАП
АРЕНДА ПОМИЩЕНИЯ И НАЕМ 3-Х СОТРУДНИКОВ — МАЛЬТА ПРЕДОСТАВЛЯЕТ ВОЗМОЖНОСТЬ НАЙМА НОМИНАЛЬНОГО ДИРЕКТОРА.
3 ЭТАП
ПОДГОТОВКА ДОКУМЕНТОВ ДЛЯ ПОДАЧИ В MFSA — ОПИСАНИЕ ТЕСТИРОВАНИЯ ФИНАНСОВЫХ ИНСТРУМЕНТОВ, СИСТЕМ И ПРОТОКОЛОВ БЕЗОПАСНОСТИ, УЧАСТИЯ В БОРЬБЕ С ОТМЫВАНИЕМ ДЕНЕГ И ПР.
Если все этапы пройдены благополучно, то в итоге мы получаем разрешение отдела авторизации и можем назначать оператора VFA (или же саму фирму).
Особенности налогообложения компаний, работающих с криптовалютами
- Финансовые услуги акционерных обществ не облагаются НДС. Для компаний действует нулевая ставка налога на прибыль.
- Стандартная ставка налога на прибыль — 35%.
- Государственный сбор в зависимости от лицензии — 5,500/9,000/12,000/50,000.
- Налог на дивиденды — 0%.
- Налог на процентный доход — 0%.
- Налог на роялти — 0%.
- Налог на уставной капитал отсутствует.
- Налог на социальное обеспечение — 20%. Из них 10% платит работодатель и 10% удерживается из заработной платы рабатника.
- НДС — 18%.
- Учетный период — календарный год.
- Срок подачи декларации — до 31 марта
