Блог Юриста

Утрата статуса гражданина Украины-резидента впервые признана судом Украины

Опубликовано: 13.03.2017 |

Теги:

#Украина

19 декабря 2016 года Печерским районным судом г. Киева было принято решение об удовлетворении заявления физического лица – гражданина Украины про установление факта утраты ним статуса гражданина Украины - резидента и приобретения статуса гражданина Украины - нерезидента. Сложность вопроса состоит в отсутствии юридической процедуры для подтверждения факта утраты гражданином Украины статуса резидента/приобретения статуса нерезидента. Вместе с тем, данный статус имеет большое значение, поскольку для резидентов и нерезидентов действует разный порядок открытия банковских счетов за пределами Украины, порядок осуществления инвестиций за границу,...

Кипр меняет текущий налоговый режим в отношении прибыли по займам между связанными лицами

Опубликовано: 02.03.2017 |

Теги:

#Законодательство #Трансфертное ценообразование Кипр

Кипрский налоговый орган («СТА») официально объявил о своем намерении с 1 июля 2017 года упразднить схему минимальной маржи и внедрить новое законодательство о трансфертном ценообразовании (по крайней мере, для финансовой деятельности внутри группы), которое будет основываться на рекомендациях ОЭСР по трансфертному ценообразованию. Это стало известно из официального письма CTA в Налоговый комитет Института сертифицированных аудиторов («ICPAC»), в котором сообщается о том, что упразднение схемы минимальной маржи стало результатом международного налогового развития (инициатива BEPS), а также тщательного рассмотрения данной схемы в контексте Правил...

Департамент регулирования финансовых услуг штата Нью Йорк принял Положение о Кибербезопасности

Опубликовано: 25.02.2017 | Блог

Департамент регулирования финансов штата Нью-Йорк 16 февраля 2017 года издал Положение о Кибербезопасности (Правила). Указанные Правила вступают в силу 1 Марта 2017, но реализовываться будут поэтапно в течение 180 дней с момента вступления в силу. Правила регулируют важные моменты операционной деятельности, вопросы соответствия (комплайенс) и проблемы управления рисками для финансовых учреждений, компаний, который предоставляют финансовые услуги, страховых компаний и других организаций, которые подпадают под контроль Департамента регулирования финансовых услуг (контролируемые компании). В соответствии с Правилами, к контролируемым компаниям...

Реформа корпоративного налогообложения в Швейцарии отклонена

Опубликовано: 15.02.2017 |

Теги:

#Налогообложение #Реформы #Швейцария

По результатам всенародного референдума, прошедшего 12 февраля 2017г. в Швейцарии, реформа корпоративного налогообложения отклонена 59,1% голосов. Данная реформа стала третьей по счету и была разработана с целью выполнения требований ЕС и Организации европейского сотрудничества и развития (ОЭСР) по устранению привилегированных кантональных налоговых режимов, которые, по мнению международных организаций, содержат признаки «недобросовестной конкуренции». Напомним, что фискальная система Швейцарии, в соответствии с федеративным государственным устройством, состоит из трех уровней: федерального, кантонального и уровня муниципалитетов. На данный...

Гонконг намерен повысить прозрачность в сфере конечной собственности компаний

Опубликовано: 06.02.2017 |

Теги:

#Гонконг #Законодательство

Бюро финансовых услуг и казначейства Гонконга (далее - Бюро) объявило о начале проведения консультаций с общественностью на тему повышения прозрачности информации о бенефициарных собственниках компаний. Потребность в повышении прозрачности (то есть открытие информации о физических лицах, которые в конечном итоге владеют компанией или контролируют ее) возникла на фоне всеобщей борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма, а также из обязательств Гонконга по выполнению требований международных стандартов в этой сфере. Так, например, одним из требований Группы разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег (FATF) к своим...

Раскрытие информации о конечных бенефициарах компаний Великобритании

Опубликовано: 02.02.2017 |

Теги:

#Великобритания

Министерство по налогам и таможенным сборам Великобритании (HMRC) сообщило о том, что уже начиная с января месяца 2017 года будет рассылать предварительные письма-уведомления в компании, оказывающие услуги по регистрации и сопровождению деятельности офшоров и трастов, на предмет предоставления информации о бенефициарах последних. В указанных письмах уведомлениях, компаниям будет предлагаться в добровольном порядке предоставить в налоговую следующую информацию: имя и адрес клиента; название, юрисдикцию и дату регистрации юридического лица; данные бенефициаров владельцев юридического лица. Британская налоговая выступила с данной...

Правительство Великобритании задумалось о реформировании законодательства, регулирующего деятельность Шотландских LP

Опубликовано: 31.01.2017 |

Теги:

#Великобритания #Законодательство #Шотландия

Правительство Великобритании на своем официальном сайте 16 января 2017 года разместило объявление о публичных консультациях на тему обзора законодательства, регулирующего деятельность Шотландских партнерств с ограниченной ответственностью (Limited Partnership – LP). Данный документ был подготовлен Департаментом по делам бизнеса, энергетики и промышленной стратегии (далее – Департамент) после появления в прессе информации об использовании LP, зарегистрированных в Шотландии, для осуществления преступной деятельности, такой как отмывание денег, финансирование деятельности организованных преступных группировок и уклонение от уплаты налогов. В...

Изменения в штрафах за нарушение работодателем трудового законодательства

Опубликовано: 16.01.2017 |

Теги:

#Законодательство #Налогообложение #Украина

Ранее в наших статьях мы уже писали, что с 01 января 2017 года вступили изменения в Налоговый кодекс Украины, которые коснулись, в частности, повышения уровня минимальной заработной платы года до 3200 гривен. Это, безусловно, является хорошей новостью для наемных сотрудников, но, в то же время, значительно увеличивает расходы работодателей по уплате налогов и сборов. Ввиду последнего, учащаются случаи попыток минимизации таких расходов всевозможными способами (переведение сотрудника на неполный рабочий день, оформление гражданских договоров, или допуск сотрудников к работе без оформления соответствующих документов). Принимая во внимание...

Обновленный список юрисдикций в рамках OECD CRS

Опубликовано: 13.01.2017 |

Теги:

#ОЭСР

Как ранее упоминалось в наших статьях, глобальный стандарт автоматического обмена информацией о финансовых счетах (оригинальное название на английском языке – Global Standard for Automatic Exchange of Financial Account Information in Tax Matters and Common Reporting Standard) является международной политической инициативой стран-участниц G20, а также стран-участниц Организации экономического сотрудничества и развития (ОЭСР / OECD), направленной на совместную международную борьбу с уклонением от уплаты налогов и незаконным сокрытием незадекларированных доходов в зарубежных финансовых учреждениях. Следует отметить, что данный стандарт распространяется на всех финансовых контрагентов,...

Изменения в правилах трансфертного ценообразования

Опубликовано: 06.01.2017 |

Теги:

#Налогообложение #Украина

В результате внесения изменений в налоговый кодекс Украины в конце декабря 2016 года существенные изменения и дополнения коснулись также правил трансфертного ценообразования (ТЦО) – ценообразования во внешнеэкономической деятельности в целях налогообложения. Прежде всего было уточнено определение контролируемой операции: теперь контролируемой операцией признается не просто хозяйственная операция налогоплательщика, а та их них, которая может влиять на объект налогообложения. К перечню таких операций добавились такие внешнеэкономические операции: по покупке/продаже услуг через комиссионеров-нерезидентов; осуществляемые с нерезидентами,...