Блог Юриста

Является ли Кипр офшором? Офшорные компании и кипрские банки — завершение сотрудничества

Опубликовано: 29.07.2019 |

Теги:

Кипр очень долгое время, являлся «финансовым центром» для офшорных компаний, большинство из которых открывали в кипрских банках счета и активно осуществляли через них свою деятельность. Сам Кипр, согласно Распоряжения КМУ № 143-р от 23.02.2011 г. не входит в перечень офшорных зон. Напомним, что общепринятыми признаками «офшоров» считаются страны и территории, у которых: 1. низконалоговый или безналоговый режим; 2. закрытая информация о корпоративной структуре компании, ее финансовых показателях и активах; 3. налоговая отчетность сдается только в определенных случаях либо не сдается вообще. Именно из-за наличия таких преимуществ, как...

Новые требования к Fintech лицензии в Швейцарии

Опубликовано: 09.07.2019 | Блог

Теги:

#Fintech лицензии #Швейцария

18 июня 2019г. компания Facebook объявила о создании автономной некоммерческой организации со штаб-квартирой в Женеве Libra Association, которая управляет и контролирует криптовалюту Libra в специально созданном кошельке Calibra, с помощью нового языка программирования Move. Для этого, участники организации должны получить соответствующую лицензию. На данный момент, Facebook ведет переговоры с Управлением надзора за операциями финансового рынка Швейцарии (Swiss Financial Market Supervisory Authority, FINMA) по получению FinTech лицензии для реализации своего глобального проекта. Как правило, получение Fintech лицензии занимает в среднем 6 месяцем. Согласно Banking Ordinance от 01.01.2019, а также FINMA Guidelines от...

Ошибочный счет при оплате налоговых обязательств. Есть или здесь нарушение?

Опубликовано: 27.06.2019 |

Теги:

#Налоги_Штрафы_Ответственность

На практике бывают ситуации, когда налогоплательщик своевременно платит тот или иной налог, но в силу определённых причин, не на тот бюджетный счет. И хотя денежные средства попадают в государственный бюджет своевременно, налоговый орган расценивает это как нарушение сроков уплаты налогов и начисляет штрафные санкции. По общему правилу налогоплательщик самостоятельно определяет сумму налогового обязательства, которая отражается в налоговой декларации. Данная сумма считается согласованной и подлежит уплате в установленные действующим законодательством сроки. В силу принципа неотвратимости ответственности в случае нарушения налогового...

Налоговая реформа Швейцарии: суть и последствия для международного бизнеса

Опубликовано: 19.06.2019 |

Теги:

#Налоговая реформа 2019 #Швейцария

Швейцарская Конфедерация всегда была привлекательной для структурирования и развития бизнеса с точки зрения репутации, финансовой инфраструктуры и, конечно же, во всех планах интересного и конкурентоспособного корпоративного налогообложения. При этом даже такую стабильную страну, как Швейцария, не обошли последние тренды регулирования международного налогообложения. Налоговая политика и позиция ЕС оказали существенное воздействие на изменение налогового законодательства Швейцарии. Итак, 19 мая 2019 года в Швейцарии состоялось значимое событие, которое в дальнейшем не может не повлиять на международное налоговое планирование. Речь идет,...

Директива PSD2 в действии: европейский банкинг уже не будет прежним

Опубликовано: 07.06.2019 |

Начало 2019 г. для Европы ознаменовалось важным событием - окончательно вступила в силу Платежная директива Европарламента PSD2 (Revised Payment Service Directive). Данный знаковый документ должен создать новый уровень открытости и прозрачности рынка платежей в Европе. В результате рынок будет вынужден качественно измениться и банки уступят во влиянии fintech-компаниям. Основу для стремительного развития fintech-индустрии ЕС заложил еще в декабре 2007 г., когда была принята первая Payment Service Directive. Она дала правовой фундамент для SEPA (Единая зона платежей в евро). Первая PSD подчинила платежи единым стандартам (в т. ч., для платежных карт, кредитных переводов и т. д.). Так был создан...

Особенности регистрации благотворительного фонда

Опубликовано: 06.06.2019 |

Теги:

#Украина

На сегодняшний день многие люди нуждаются в помощи в той или иной жизненной сфере. К сожалению, государство не в полной мере способно обеспечить эти потребности, однако оно на законодательном уровне обеспечивает правовое регулирование отношений, направленных на развитие благотворительной деятельности. Стимулируя развитие благотворительность государство обеспечивает благоприятные условия для такой деятельности путем предоставления определенных льгот. В частности, благотворительные организации не являются плательщиками налога на прибыль. Одним из субъектов, который может осуществлять благотворительную деятельность...

GDPR: работа с персональными данными

Опубликовано: 29.05.2019 |

Теги:

#ЕС #Украина

Украинский бизнес стремительно развивается на просторах Интернета. Необходимо реальное правовое урегулирование вопросов превентивной защиты персональных данных и возмещения ущерба при их нарушении. Данная тема особенно актуальна для тех компаний, которые имеют доступ к персональным данным граждан ЕС, и где работают более 250 сотрудников, т.к. малые и средние предприятия не обязаны вести учет данных в большинстве случаев, предусмотренных Art. 30.5 GDPR. Основные условия сбора, хранения, распространения персональных дынных и ответственность за их нарушение предусмотрены Законом Украины «О защите персональных данных» от 01.06.2010 г. № 2297-VI. Также...

Порядок признания постоянного представительства по правилам MLI (Multilateral Convention to Implement)

Опубликовано: 29.03.2019 |

Теги:

#BEPS #MLI #Украина

Как известно, в ноябре 2016 года более 100 юрисдикций завершили переговоры по Многосторонней конвенции о реализации мер, связанных с налоговыми договорами, по предотвращению размывания базы налогообложения и переводу налогооблагаемой прибыли в низконалоговые юрисдикции - Multilateral Convention to Implement (MLI).  MLI вступила в силу 01 июля 2018 года и уже охватывает как минимум 87 юрисдикций. Другие юрисдикции также активно работают над подписанием данной конвенции. В целом MLI предлагает правительствам конкретные решения для устранения пробелов в существующих международных налоговых правилах путем включения результатов проекта BEPS ОЭСР/G20 в двусторонние...

Контролируемые иностранные компании (КИК). Законопроект о налоге на прибыль. Предложение Минфина и НБУ

Опубликовано: 14.02.2019 |

Теги:

#КИК #Налогообложение #Украина

Учитывая заключительные положения Закона Украины «О валюте и валютных операциях» от 21 июня 2018 года, Министерством финансов Украины совместно с Национальным банком Украины опубликовано законопроект «О внесении изменений в Налоговый кодекс Украины с целью имплементации Плана противодействия размыванию базы налогообложения и выведению прибыли из-под налогообложения». Поскольку указанный законопроект, по словам Национального банка Украины, учитывает выводы экспертизы, проведенной специалистами ОЭСР и Всемирного банка, то есть все основания считать, что именно он и будет принят Верховной Радой Украины. Законопроект достаточно объемный и...

Новое валютное регулирование в Украине

Опубликовано: 04.02.2019 |

С 7-го февраля 2019 года мы ожидаем совершенно новую философию валютного регулирования в Украине, ведь вступает в действие Закон Украины «О валюте и валютных операциях» № 2473-VIII. На первый взгляд, этот долгожданный закон проникнут ароматом свободы и безграничных возможностей каждого на валютном рынке. Украина наконец решила обратиться к европейским стандартам также и в этой сфере. Определяются такие основные принципы валютного регулирования, как: право физических и юридических лиц открывать счета в финансовых учреждениях других стран; право физических и юридических лиц - резидентов приобретать валютные ценности, активы за рубежом,...