Блог Юриста

Открываем счет в банке за рубежом и проходим комплаенс: подробная инструкция для украинцев

Опубликовано: 26.06.2018 |

Теги:

#Банки #Деофшоризация #Законодательство #Инвестиции #Латвия #Оффшорные зоны #Оффшорные схемы #Оффшорный счет #Оффшоры #Украина #Управление активами Бизнес

Современный банкинг, с которым Вы сталкиваетесь, желая открыть счет в банке за рубежом, кардинально отличается от банкинга, которым мы его помним еще 5-10 лет назад. Причем изменения не в пользу клиента: контроль усиливается, требования к прозрачности растут, а процедуры становятся всё более бюрократическими и запутанными. Давайте в этом контексте уточним, в чем же в банках состоит задача подразделений комплаенс (от англ. compliance — согласие, соответствие; происходит от глагола to comply — исполнять), о которых мы так часто слышим в последнее время? Это выявления сделок и клиентов, которые у банка есть основания считать рискованными. При чем каждый из...

Налогообложение криптовалюты

Опубликовано: 25.06.2018 |

Теги:

#Биткойн #Налоговое планирование #НДС (VAT)Бизнес

Неопределенность, вызванная отставанием правового регулирования от быстро развивающейся инновационной сферы, как например криптовалюты, вызывает много вопросов по налогообложению, как внутри страны, так и на международном уровне. Так как криптовалюты построены на технологии blockchain, не предполагающей контроль со стороны государства, фактически они являются децентрализованными, то есть не подвергаются контролю надзорных органов. Криптовалюта вообще может быть придумана физическим лицом путем решения криптографических алгоритмов, может быть использована для обмена на другие валюты, для покупки товаров и услуг (если оплата в таком виде...

ВИНА НАЛОГОПЛАТЕЛЬЩИКА — КАК СОСТАВЛЯЮЩАЯ НАЛОГОВОГО ПРАВОНАРУШЕНИЯ

Опубликовано: 20.06.2018 | Блог

Наверное, нет ни одного предприятия, которое бы в той или иной мере не сталкивалось с претензиями фискальных органов, в отношении совершенного налогового правонарушения. Это и неудивительно, ведь действующее налоговое законодательство Украины выписано крайне неудачно и достаточно динамично изменяется (что не способствует формированию единой и устойчивой практики). Налоговый кодекс Украины указывает, что налоговым правонарушением являются - противоправные деяния налогоплательщиков, которые привели к невыполнению или ненадлежащему выполнению требований, установленных законодательством, что влечет за собой определенную ответственность...

Игорный бизнес в Швеции

Опубликовано: 18.06.2018 |

Теги:

#Законодательство #Налоги #Швеция

Правительство Швеции приняло решение пересмотреть свою политику в отношении азартных игр в стране, приняв законопроект о правовом регулировании азартных игр, вступление в силу которого планируют на 1 января 2019 года. Законопроект поддержало более 90% из присутствующих членов парламента Швеции. Единственная политическая сила, которая голосовала против - левая партия (экс-коммунисты). Тем не менее, на окончательный результат это никак не повлияло. Итогом принятия этого законопроекта стал переход Швеции к регулируемому рынку азартных игр как онлайн, так и оффлайн. Новые правила предусматривают изменения налоговых ставок, усиление требований к...

Процедура открытия счета в банке Чехии. Некоторые аспекты KYC

Опубликовано: 15.06.2018 |

Теги:

#Банки #Чехия

Вряд ли можно сказать, что Чехия является одной из самых сложных юрисдикций в плане открытия банковского счета для компании, где участниками являются нерезиденты этой страны. Однако, все же, определенная специфика и требования при заполнении банковских форм все же существует. Мы попробуем вкратце изложить основные «требования» и «акценты» чешских финансовых учреждений при открытии счетов, что, вполне возможно, поможет Вам более детально понять этот процесс и планировать время, которое может потребоваться для прохождения процедуры KYC (Know Your Customer). В связи с внутрибанковскими изменениями, вступившими в силу с 1 января 2018 года, чешские банки...

Сдача в аренду недвижимого имущества физическим лицом

Опубликовано: 25.05.2018 |

Теги:

#Налоги #Недвижимость #Украина

Многие граждане, имеющие в собственности жилое и нежилое недвижимое имущество, имеют намерение сдавать его в аренду. Но тут же у них возникают вопросы: нужно ли в данном случае регистрироваться предпринимателем, есть ли какие-то особенности в налогообложении и существуют ли какие-то ограничения. Согласно ст.ст. 319, 320 Гражданского кодекса Украины, собственник владеет, пользуется, распоряжается своим имуществом по собственному усмотрению и имеет право совершать относительно своего имущества любые действия, не противоречащие закону, в том числе, использовать его для осуществления предпринимательской деятельности. Как видим, реализация...

Анализ обмена налоговой информацией и инвестирования в обмен на гражданство с учетом первых результатов дискуссии, организованной ОЭСР

Опубликовано: 24.05.2018 |

Теги:

#ВНЖ #Гражданство #Двойное налогообложение #Деофшоризация #Законодательство #Инвестиции #Конфиденциальность #Налоговая отчетность #Налоговое планирование #Налогообложение #Оффшорные зоны #Оффшорные схемы #Оффшорный счет #ОЭСР #Управление активами #Финансовая отчетность Бизнес

Еще в первом квартале 2018 года, а именно 19 февраля 2018 г. на официальном сайте Организации экономического сотрудничества и развития (далее – ОЭСР) был опубликован проект консультативного документа, который призывал все заинтересованные стороны присоединиться к дискуссии в отношении стратегии ОЭСР по борьбе с лазейками при использовании СRS (Common Reporting Standard, Единый стандарт обмена налоговой информацией) в программах «инвестиционного гражданства» (CBI – citizenship by the investment, предоставление гражданства в обмен на инвестиции) и «инвестиционного резидентства» (RBI – residence by the investment, предоставление вида на жительство в обмен на инвестиции). На текущий момент...

Стоит ли внедрять технологии распределенных реестров повсеместно?

Опубликовано: 22.05.2018 |

Теги:

#Блокчейн

Существование бухгалтерских книг в бумажном виде измеряется не одним тысячелетием. Фактически, это своего рода “базы данных”, в которых регистрируются транзакции. С развитием компьютерных технологий, когда бухгалтерские книги перешли в “цифру”, пользоваться ими стало гораздо удобнее и проще. В то же время, на протяжении всей истории операции и отчетность подвергались тщательным проверкам со стороны центральных органов. В наше время в работе с бухгалтерскими данными применяются криптография и программные алгоритмы. Технологии распределенного реестра (DLT), и в том числе блокчейн, – это инновационный, эффективный и безопасный способ обмена...

Как страны попадают в список оффшоров?

Опубликовано: 18.05.2018 |

Теги:

#Оффшорные зоны #Украина #Черный список

В результате широкого применения в предпринимательской деятельности оффшорных схем многие страны мира столкнулись с серьезной проблемой: огромные капиталы стали проходить в обход государственного бюджета. Стремясь обезопасить экономическую систему, государства составляют списки оффшорных юрисдикций – так называемые “черные списки” оффшоров. Страны и территории, внесенные в этот перечень, подвергаются пристальному наблюдению и специальной системе налогообложения. Как правило, для них характерны наличие закрепленных налоговых льгот для компаний-нерезидентов вплоть до полного освобождения от налогообложения всей прибыли, высокий...

Принята пятая антиотмывочная директива

Опубликовано: 17.05.2018 |

Теги:

#Законодательство #Конфиденциальность #Корпоративное законодательство #Корпоративное право Бизнес Биткоин

После одобрения Парламентом 19 апреля 2018 года согласованного текста, 14 мая 2018 года Европейский Совет принял директиву, регулирующую европейские правила, направленные на предотвращение отмывания денег и финансирования терроризма. Эти правила являются пятым по счету и последним обновлением Европейской антиотмывочной Директивы, за что и получили название 5AMLD. 5AMLD направлена на повышение безопасности в Европе путем прекращения финансирования преступной деятельности, не препятствуя при этом нормальному функционированию платежных систем. Она отчасти является ответной реакцией на террористические нападения в Европе в 2016 году и вносит в директиву...