Пн-Пт с 08:00 до 19:00 Киев
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Generic selectors
Exact matches only
Search in title
Search in content
Search in posts
Search in pages
Только буквы и пробелы (от 2 до 30 символов)
Введите номер, пример +380777777777

Раскрытие бенефициарных собственников как обязательное требование становится нормой

Раскрытие бенефициарных собственников как обязательное требование становится нормой В последние годы мировое сообщество осознало важность корпоративной прозрачности. Панамские документы, громкие скандалы с коррупцией и уклонение от уплаты налогов вызвали радикальный сдвиг в отношении к анонимным компаниям. Создание реестров бенефициарных собственников (далее – реестры UBO) рассматривается как основной инструмент повышения прозрачности. Эта идея лежит в основе законодательства ЕС, рекомендаций FATF, инициатив G20, проекта ОЭСР по борьбе с размыванием налоговой базы и перемещением прибыли. Для стран-членов ЕС обязательство по созданию реестров UBO, предусмотренное Четвертой директивой по борьбе с отмыванием денег (далее – AMLD IV), вступило в силу с 26 июня 2017 года. Однако все еще остается множество вопросов относительно того, как реестры UBO будут работать на практике. Европейские государства самостоятельно определяют в национальном законодательстве такие термины, как «юридическое лицо», «юридическая структура» и «UBO». В Европе также растет обеспокоенность по поводу конфиденциальности данных, поскольку страны обсуждают, кому следует предоставить доступ к реестрам и с какой целью. Будут ли они предоставлять информацию только правоохранительным и регулирующим органам, или еще и финансовым учреждениям в рамках процедуры проверки клиентов? Каждая страна также самостоятельно решает, будет ли реестр публичным. В настоящее время это сводится к толкованию того, кто имеет «законные интересы». Так, например, в Германии с 1 октября 2017 года введен Реестр прозрачности (Transparency Register). Он содержит информацию о личностях бенефициарных владельцев и подробную информацию о доле, принадлежащей юридическим лицам, партнерствам, а также в отношении иностранных трастов и фондов без правоспособности, целью которых является обслуживание их учредителей. Реестр будет доступен государственным органам, лицам, которые обязаны осуществлять проверку клиентов, и третьим лицам, таким как журналисты, общественные организации и потенциальные коммерческие партнеры, при условии, что любая такая третья сторона может продемонстрировать законную заинтересованность в доступе к информации. Великобритания же ввела реестр лиц со значительным контролем. Этот реестр был введен одним из первых – 6 апреля 2016 года, однако содержит меньше информации, чем реестр UBO (например, не включает в себя информацию о бенефициарных собственниках трастов). Данные реестра являются общедоступными, однако Британским законодательством предусмотрена возможность закрыть их в случаях, когда у компании или партнерства есть основания считать, что раскрытие данных о контроллере может подвергнуть риску насилия самого контроллера или его близких. Вслед за Великобританией вводят реестры UBO и британозависимые территории. Все коронные земли и заморские территории подписали соглашение в целях расширения обмена информацией о бенефициарных собственниках и контроллерах между правоохранительными органами. Таким образом, только в этом году подобные обязательства в национальное законодательство ввели правительства Джерси, Гернси, острова Мэн, Британских, Виргинских и Каймановых островов. В этих странах уже введены требования к компаниям по ведению реестра UBO. Остальные оффшорные британозависимые территории готовы предоставлять британским властям сведения о бенефициарных владельцах по требованию. В результате давления со стороны Организации экономического сотрудничества и развития другие оффшорные юрисдикции также вводят в свое законодательство требование к компаниям по ведению реестров UBO. Так, на Сейшелах были приняты изменения в Закон о международных бизнес-компаниях в июле 2016 года. Изменения предусматривают обязательство для каждой сейшельской компании вести реестр UBO, хранить его по адресу регистрации на Сейшелах и предоставлять данные из реестра по запросу правоохранительным и регулирующим органам. Похожие требования в свое законодательство ввел также Белиз, приняв изменения в Закон о международных коммерческих компаниях, которые вступили в действие с июля этого года. В марте 2017 года в Сингапуре были внесены изменения в Закон о компаниях, обязывающие вести реестры бенефициаров и номинальных директоров не только компании, зарегистрированные в Сингапуре, но также и иностранные компании, осуществляющие свою деятельность в Сингапуре. Вслед за Сингапуром планирует внести в свое законодательство соответствующие изменения правительство Гонконга. По результатам проведения Государственным бюро по финансовым услугам общественных слушаний Парламентом были разработаны поправки в Закон о компаниях, которые в виде законопроекта были опубликованы в официальной газете в июне 2017 года. После принятия этого законопроекта компании, учрежденные в Гонконге, должны будут предоставлять информацию о бенефициарных владельцах только компетентным органам. В России требование о ведении реестра UBO вступило в силу в конце 2016 года. Компании должны хранить информацию о бенефициарных собственниках в течение пяти лет. Предоставлять эту информацию они обязаны по запросу Росфинмониторинга, налоговых органов и других уполномоченных государственных органов. Украина оказалась среди лидеров в этой гонке по раскрытию конечных выгодополучателей. Закон о внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно определения конечных выгодополучателей юридических лиц и публичных деятелей был принят еще в 2014 году, а сроком выполнения обязательства по предоставлению данных о конечных бенефициарных собственниках государственному регистратору был установлен май 2015 года. Более того, все предоставленные данные внесены в открытый реестр. Реестры UBO упрощают процесс проверки клиентов, поэтому они могли бы стать чрезвычайно ценными для целого ряда организаций, проводящих подобные проверки (например, банки и другие финансовые учреждения). Но для этого должна быть 100% уверенность в том, что на данные из реестра можно полагаться, не подвергаясь повышенному риску. К сожалению, запрос дополнительной информации у частных лиц при создании компании не гарантирует точности, своевременности и полноты предоставленной информации. Чтобы уменьшить возможности для тех, кто хотел бы предоставить ложную или неточную информацию о бенефициарном собственнике, в государственных реестрах должны использоваться специальные технологии, которые уже применяются в частном секторе (например, перекрестная проверка, большие данные, искусственный интеллект, используемые для предотвращения мошеннических покупок в Интернете). Существует в настоящий момент и множество других серых зон вокруг того, как каждое государство внедряет требование по ведению реестров UBO в национальное законодательство. По основным вопросам – кто такой бенефициарный собственник, кто является распорядителем реестра, его контроллером – каждое государство имеет определенную свободу в интерпретации. Все это усложняет использование информации из официальных источников, которая довольно разрознена. Следует учитывать и то, что государственные власти также могут быть коррумпированы и защищать определенный бизнес или политиков, и никто никогда не узнает об этом, если не произойдет утечка, подобная Панамским документам. Реальная ценность информации о бенефициарных собственниках компаний – в создании одного централизованного реестра. Так, статья 30 AMLD IV предполагает, что к 2019 году реестры UBO стран-участниц ЕС могут быть связаны между собой через Европейскую центральную платформу, предоставляя интегрированный источник информации UBO в масштабах всего ЕС. Как именно это будет работать, пока не ясно, однако Европейской комиссии поручено составить отчет об оценке технических условий и порядка обеспечения взаимосвязи к июню 2019 года. Что касается остальных стран, то, в отличие от ЕС, нормативно установить общемировые обязательства для них всех, конечно, невозможно. Однако добровольные инициативы уже есть, и присоединяться к ним страны будут под давлением международных и общественных организаций. После Глобального антикоррупционного саммита в Лондоне в мае 2016 года был создан OpenOwnership – проект по созданию открытого Глобального реестра прав собственности, данные из которого будут взаимосвязаны между юрисдикциями и отраслями. Создателем и распорядителем Глобального реестра является консорциум, состоящий из ведущих международных организаций по борьбе за прозрачность: Transparency International, OpenCorporates, Global Witness, Worldwide Web Foundation, Open Contracting Partnership, ONE Campaign и B Team. Первой страной, которая официально подтвердила свою готовность интегрировать в Глобальный реестр данные о бенефициарных собственниках компаний, стала Украина в апреле этого года. Только за последний год человечество значительно продвинулось в сторону увеличения прозрачности корпоративного владения. И эта тенденция лишь усиливается. Большинство цивилизованных стран или уже ввели требования по ведению реестров UBO, или находятся на определенном этапе консультаций по этому вопросу. Несмотря на то, что доступ к данным остается одним из наиболее дискуссионных вопросов, страны стремятся найти правильный баланс между поддержанием принципа прозрачности и опасениями по поводу безопасности потенциально уязвимых лиц и кибер-безопасности. Как бы там ни было, скрывать информацию о владельцах компании с помощью оффшорных зон и номинальных акционеров становится все сложнее. Бизнесу предстоит пересмотреть свои корпоративные структуры и научиться работать в условиях полной прозрачности, включая возможность отслеживания любых транзакций. Компаниям нужно уже сегодня создавать грамотную историю как для предприятий, так и для их офбенефициаров.

Заказать услугу

c нашими специалистами

Только буквы и пробелы (от 2 до 30 символов)
Используйте формат name@mail.com
Только буквы, цифры и пробелы (от 2 до 30 знаков)

Остались вопросы?

Запишитесь на профессиональную консультацию

Только буквы и пробелы (от 2 до 30 символов)
Введите номер, пример +380777777777